内部审计五大流程包括审前准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用。审计方法不仅仅是取证方法,而且是一个完整的体系。 1审前准备工作 (一)整体内容框架 (二)主要工作 1、编制年度审计计划应该关注的因素 单位组织年度内经济工作的中心问题;单位组织重大政策措施落实情况及存在的问题;经营管理中存在的突出问题和...
有些更用心的内审，可能会将审计方案做成一部审计指引，针对某类事项要怎么开展审计程序，第一步，第二步，第三步...这就是重点指导内审新人了。3.成熟内审人实用版审计方案 虽然以Excel表格的形式为主，但是，每次审计、或每位审计师制作出来的审计方案都大不相同。此类审计方案以审计师个人判断为主，根据个人习惯...
6.出差和带薪假造假。对比手续和天数，一般也能看出异常，尤其是与节假日和周末冲突的数据，具体情况具体分析。7.基础性错误，比如：公式算错、名字搞混、数字填错，等等，只能靠你审计的细致程度了，人事部门的人对数据和表格的敏感性和专业度真心的不高，会出现各式各样的基础性错误。工资发错的情况，也屡见不...
1. 收集资料:审计人员收集企业的财务报表、账本、凭证等相关资料,并进行初步审查。2. 现场查验:审计人员对企业的资产、负债、收入、费用等项目进行现场查验,确保数据的真实性和准确性。3. 访谈沟通:与企业管理层、员工等相关人员沟通交流,了解企业的经营情况、内部控制等情况。三、审计报告编写1. 发现问题:在审计过...
流程1.0构建完成试行1年之后,可以把审计工作做起来。审计体系规划:标准初建--制定审计Checklist、操作规定、报告模板、审计实施、流程遵从性改善;优化--优化审计Checklist、操作规定、报告模板、审计实施、流程遵从性明显提升,能发现关键问题;模型建立-- 流程遵从性深入人心,帮助业务获得一定优势;审计案例宣传,审计过程标准...
填写完整信息，获取香港公司审计评估表！一、香港公司审计的基本要求 香港公司审计的核心要求是遵循《香港公司条例》及香港会计师公会（HKICPA）制定的审计准则。所有在香港注册的公司，除非获得豁免，否则每年都需要进行审计，并提交审计报告。审计的目的是评估公司的财务状况和经营成果，确保财务报表真实、公正地反映了公司...
没有损失的，只要符合一条规矩，那就做风险提醒，然后指出公司内部的“小规矩”与“大规矩”冲突，且有风险，建议公司调整内部制度流程。五、审计处罚的依据 除了上文所说的原则和标准外。审计人员在出具处罚建议时，最好先引用外部制度条文，比如：依据公司或某部门的《XX考勤制度》，建议对XX进行处罚。如果没有...
要开展项目审计，自然要考虑整个生命周期。一、构想与启动阶段，主要审什么？1.项目与组织经营目标是否相符？本是以扩大市场占有率为目标的，你非要花钱整一个营销费用减半的精细化管理方案，专门成立由财务人员组成的费用管控小组，多少有点儿扯！2.有没有做好财务分析？成本分析、利益分析、预算分析和其他财务指标...
绩效审计方法可以从多个角度进行分类和划分。其中绩效审计方法包括: 目标导向方法:该方法通过明确绩效目标并将其与实际绩效比较来评估绩效。这种方法通常用于评估项目或特定领域的绩效。 确立绩效目标:明确绩效期望值和预期目标,建立合理的绩效指标和参数。 收集数据:收集和整理相关数据,...