1. 确定申报表类型:根据企业的具体情况选择适用的申报表,如查账征收企业适用《企业所得税月(季)度预缴和年度申报表(A类)》,核定征收企业适用《企业所得税月(季)度预缴和年度申报表(B类)》。 2. 填写企业基本信息:包括统一社会信用代码、企业名称、所属行业、法定代表人姓名等,这些信息应与企业的营业执照等注册...
首先,在填写企业所得税季度申报表之前,纳税人需要先了解税款所属期间、纳税人识别号以及纳税人名称等表头项目。 其次,根据自身的预缴申报方式不同,纳税人需要在表格中分别填报第2至9行、第11至14行、第16行等各列的数据。如果企业实行汇总纳税的总机构,则在第一部分基础上需要填报第18至20行;分支机构需要填报第...
首先,您要填的是“税款所属期间”,就是公历1月1日至所属季度最后一日。然后,“纳税人识别号”就填税务机关给您的税务登记证号码。“纳税人名称”就是税务登记证上的全称。接下来,根据您的会计制度核算,填上“营业收入”、“营业成本”和“利润总额”。税率一般是25%,然后算出“应纳所得税额”。如果有减免...
企业季度所得税申报表要怎么填写 答: 企业季度所得税申报表应该按照《企业所得税纳税申报表》(国家税务总局公布的《企业所得税纳税申报表》)的要求和规定进行填写。第一步,应将企业的名称、纳税人识别号、纳税期限和填表日期等基本信息填写在表头,注意字体要大;第二步,在正文部分依次填写核定所得额、减除项目、...
企业所得税季度申报表的填写有以下步骤：1.填写企业基本信息：填写企业的名称、税务登记证号、地址、联系...
企业所得税季度纳税申报表的填写 一、本表适用于以行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人和在中国境内设立机构的非居民纳税人预缴企业所得税(季度)时使用。 二、此表的表头项目: 1、“纳税期间”:纳税人填写的“纳税期间”为公历1月1日至当月(季度)的最后一天。纳税人在年中开业的“纳税期”是从当月(...
第一部分:企业季度所得税申报表的填写方法 填写企业季度所得税申报表需要注意以下几点: 1.填写营业收入 企业需要将营业收入填入申报表中,包括开票收入和不开票的收入。需要注意的是,开票收入不能包括增值税发票,应该填写不含增值税的开票收入。 2.填写营业成本 营业成本包括所有成本和费用的总和。可以按利润表损益所...
企业的季度所得税申报表怎么填? 1.营业收入本期金额为0 2.营业成本本期金额为三季度的成本费用,包括三个月的管理费用总和. 3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额. 4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计,通常自动产生,不需人工录入. ...
企业所得税a类申报表适用于查账征收方式下的企业所得税纳税人 企业所得税A类表填写说明 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表填报说明 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类) 企业所得税b类申报表适用于核定征收方式下的企业所得税纳税人 ...
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人。纳税人应填写“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。若企业年度中间开业，填写当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，并自次月(...