当然是需要缴纳企业所得税,将减免税额计入营业外收入,最后也是形成了应税所得,所以是需要交纳所得税的。具体的会计处理大家可以阅读下述文章。 增值税减免计入营业外收入交所得税吗? 是的,要记入营业外收入,具体是这样 交增值税 销售时 借:现金或银行存款或应收账款 贷:主营业务收入(不含税收入) 贷:应交税费...
减免的增值税计入营业外收入 需要 交所得税. 具体分析如下: 一,增值税减免与营业外收入 首先,明确增值税减免是指企业在销售商品或提供劳务过程中,根据国家税收政策享受的增值税减免优惠.这部分减免的增值税会计入企业的营业外收入.营业外收入是指企业确认的与其日常活动无直接关系的各项利得,如非流动资产处置利得,政...
增值税减免计入营业外收入后, 需要 缴纳企业所得税. 具体分析如下: 一,增值税减免与营业外收入 增值税减免是指国家为鼓励和扶持某些行业或项目,对其应缴纳的增值税给予部分或全部的免除.当企业获得增值税减免时,这部分减免的金额通常会被计入企业的营业外收入.营业外收入是指企业确认的与其生产经营活动无直接关系的...
是的,老师减免的增值税部分收入仍然需要纳税。根据《企业所得税法》第二十一条,企业应当按照有关规定,缴纳企业所得税。因此,老师减免的增值税收入虽为营业外收入,但也需交纳企业所得税。 拓展知识:企业所得税是指企业根据《企业所得税法》缴纳的税种,是企业从经营活动中获得的所有收入(包括营业外收入)所产生的税费。
销售与成本差异:增值税以销售额为基础,而企业所得税则需扣除成本、费用、税金等。如果销售收入大于成本和费用,则增值税会高于企业所得税。 2. 进项税额:企业购入商品或服务支付的增值税可以作为进项税抵扣,这会减少应纳增值税,但不影响企业所得税。如果进项税额较高,可能造成增值税与企业所得税金额差异。 3. ...
小规模纳税人减免税费,减免的那部分计入营业外收入了,增值税是少交了,计算应交所得税那不得增加了,这个汇算清缴不得补所得税吗,一边是税收减免的一边后面可能需要补税,感觉挺矛盾的,初来乍到不懂想听听老师们的理解。 微风于2024-04-16 19:04 发布 142次浏览...
这部分免征的增值税应当计入营业外收入。 对于企业所得税的计算,需要明确一点:企业所得税是对企业的净利润征税,即税前利润减去应纳税所得额后的结果。营业外收入通常不直接参与成本和费用的扣除,因此在计算企业所得税时,通常不会剔除营业外收入。 然而,关于减免的增值税是否需要交企业所得税,这取决于具体的税收...
小规模纳税人,季度增值税减免计入:营业外收入-政府补助,汇算清缴时要交所得税吗?还是纳税调整收入 .于2018-04-12 14:15 发布 3659次浏览标签: 江老师 职称: 高级会计师,中级会计师 2018-04-12 14:17 这个是需要交企业所得税的,计入利润总额了...
小规模季度没有超过30万,增值税减免。做的会计分录:借:应交税费――未见增值税,贷:营业外收入。那么计提所得税的时候,需要把这个减免的计入营业外收入的数,加上之后计提所得税吗 小姬向前冲于2019-06-27 10:21 发布 2209次浏览标签: 送心意 邹刚得老师 职称: 注册税务师+中级会计师 2019-06-...