收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。 销售方未抄税并且未记账。 购买方未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘普通发票代码、号码认证不符’。 二、作废流程 若增值税发票满足作废条件,可按照以下步骤进行作废: 在防伪税控系统中将相应的数据电文按‘作废’处理。 在纸质普通发票(含未打...
增值税已申报已缴款是可以作废的,但作废的具体条件和操作方式需要根据实际情况来确定。 一般来说,如果在申报期内发现增值税申报表存在错误,且尚未进行税款缴纳,那么可以直接在电子税务局进行申报作废操作。然而,如果已经完成税款缴纳,那么就需要采取更正申报的方式来进行处理。 具体来说,更正申报的操作流程如下: 准备相关...
相关专家表示,若需作废已经申报交款的增值税,需要前往国税机构找到专管员,向其说明情况并提交相应的申请。如果影响不大,专管员可能会建议在清算时再来处理;如果情况较为严重,则会当即帮助企业申请作废。值得注意的是,此过程需要相关部门的验收,方能最终确认作废是否合法有效。 此外,若企业已经申报但尚未缴纳增值税,而...
一、增值税普通发票作废 首先,需要把原先交给客户的发票联全部收回;其次,因为是增值税普通发票,内所以不会容涉及专票抵扣的问题;发票收回后,因为已经跨月,所以无法直接作废,需开具红字发票后,再重新开具新的发票。 收入前期已确认,即使重新开具了发票,也不可重新确认收入;若重新确认,那就是重复确认收入,会造成收入...
第一种情况申报作废的方法介绍 登录电子税务局，在我的待办下，点击“查看”已申报成功需要作废的增值税申报表。点选“涉税查询”。选择申报日期，点击“查询”。直接点击“申报作废”即可。第二种情况申报更正的方法介绍 在电子税务局首页，点击“税费缴纳（申报、更正、作废）”。点击“更正申报”。选择“增值税及...
一般情况下，作废增值税电子专用发票的具体步骤如下：1. 核实信息 首先，核对要作废的增值税电子专用发票的信息和凭证，确保将要作废的发票是正确的，并且存在错误或需要作废的原因。2. 查看法律规定 根据当地的税务法规和相关政策，了解关于增值税电子专用发票作废的具体规定和要求。这些规定可能会因地区而异，因此最...
一、电子专票的作废处理,遵循《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)相关规定。电子专票发生作废的,应当在增值税发票综合服务平台(以下简称“平台”)上将相应的电子专票信息推送至受票方使用。 二、电子专票的作废,也是需要“红字信息表”作为原始凭...
财务人员可以在后续月份进行抵扣操作,但前提是必须先交税。这也是建议财务人员先交税后再进行后续的抵扣操作的原因。 总之,对于财务人员来说,掌握增值税申报表的作废情况和相关操作是至关重要的。在实际操作中,要及时发现问题,并进行相应的处理和重新申报,以确保申报表的准确性和规范性。
点击主界面右上角【菜单】--【文件】--【申报作废】，选择需要作废的增值税报表，点击【作废】--【提交】即可。注意 etax@sh 3.0中可以作废当前所属期前12个月零申报的报表。个人所得税更正申报流程 以自然人电子税务局（扣缴端）渠道为例示范个人所得税更正申报。点击【首页】，选择要更正的【税款所属月份】...
首先,作废增值税专用发票最重要的一点就是在开票系统里进行作废。也就是说,开户行不受理任何作废申请,只能由纳税人在开票软件里进行操作,成功后方可在纸质发票上作废。当然,在这个过程中也需要注意,作废的发票必须是当月的发票,跨月的发票只能采取开红字的方式进行冲销。因此,在将要作废发票的月份内,一定要认真审核和...