小林老师 解答 2024-02-02 11:07 那就借未分配利润-3960,贷累计折旧-3960 呜啦啦啦 追问 2024-02-02 11:11 老师,我公司实行小企业会计准则,直接用这个分录就可以了,是吗?如果是企业会计准则,就需要通过“以前年度调整”是吗? 小林老师 解答 2024-02-02 11:53 是的,您的理解非常正确分享到: 还没有...
甲公司2024年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额。甲公司2024年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2023年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算...
编制甲公司2024 年度与所得税相关的会计分录。 答案解析 [要求1] 答案解析: 资料一:2024 年年末存货的账面价值= 8 000 - 700 = 7 300(万元),计税基础为8 000 万元,可抵扣暂时性差异余额= 8 000- 7 300 = 700(万元),递延所得税资产余额= 700×15% = 105(万元)。
固定资产小于500万账上可以一次性折旧吗？还是汇算清缴时或是申报季度所得税时可以加入折旧 ...
该设备原值3000万元,已按税法规定计提折旧500万元,其市场公允价值为2200元。该业务符合特殊性重组条件,企业选择采用特殊性税务处理。(4)6月份购置一台生产线支付的不含税价格为400万元(进项已抵扣)并于当月投入使用,会计核算按照使用期限5年、预计净残值率5%计提了折旧,企业选择一次性在企业所得税前进行扣除。(5)...
某机械制造企业 2023 年共计发生研发费用 1291 万元,未形成无形资产。2024 年 3月企业自行进行企业所得税汇算清缴时计算加计扣除金额 968.25 万元,经聘请的税务师进行审核,发现相关事项如下: (1)2020 年研发投入 1000 万元并形成无形资产,无形资产摊销期 10 年,2023年度摊销金额为 100 万元。 (2)2023 年自行研...
甲公司在丙公司宣告分配上年现金股利时按应享有份额作以下账务处理:借:应收股利120 贷:投资收益120事项四:甲公司于2023年11月购进一台大型生产设备,当月安装完成并达到预定可使用状态,该设备入账价值为3000万元,预计可使用年限为5年,预计净残值为0,甲公司采用年限平均法对该固定资产计提折旧。考虑到该设备尚未投入...
固定资产4000 无形资产2000 贷:资本公积7000 调整后,甲公司可辨认净资产公允价值=45000+7000=52000(万元)。其中,股本3000万元,资本公积7000(0+7000)万元,盈余公积18000万元,未分配利润24000万元。 ④乙公司视为购买方,即会计上的母公司,合并财务报表中反映的应是乙公司资产和负债的账面价值。
甲公司2024年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额。甲公司2024年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2023年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计