内部控制案例分析题经理层负责实施内部控制评价并对本公司内部控制有效性负全责审计部具体组织实施内部控制评价工作拟定评价计划组成评价工作组实施现场评价审定内部控制重大缺陷草拟内部控制评价报告及时向董事会监事会或经理层报告 内部控制案例分析题 相关推荐 内部控制案例分析题 案例分析题 甲公司系境内外同时上市的公司,...
案例分析题二(本题l3分)A国有大型企业集团公司(以下简称A公司)为加强内部控制制度建设,聘请某会计师事务所在年报审计时对公司所属B、C、D、E4个全资子公司内部控制制度
内部控制案例分析题.pdf,内部控制案例分析题--第1页 内部控制案例分析题 1.2008 年9月15 日上午10点,拥有158年历史的美国第四大投资银行——雷曼兄弟公 司向法院申请破产保护,消息瞬间传遍地球的各个角落。 令人匪夷所思的是,在如此明朗的情况下,德国国家发展银行(KFW
案例分析题一(本题15分) 甲公司为一家非国有控股主板上市公司,自2013年1月1日起全面实施 《企业内部控制基本规范》及其配套指引,甲公司就此制定了内部控制规范体系实施工作方案。该方案要点如下: 1)工作目标,通过实施内部控制规范体系,进一步提升公司治理水平和风险管控能力,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、...
内部控制案例分析题 1.2008年9月15日上午10点,拥有158年历史的美国第四大投资银行——雷曼兄弟公司向法院申请破产保护,消息瞬间传遍地球的各个角落。 令人匪夷所思的是,在如此明朗的情况下,德国国家发展银行(KFW)于当日10点10分,居然按照外汇掉期协议的交易,通过计算机自动付款系统,向雷曼兄弟公司即将冻结的银行账户...
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,逐项判断甲公司董事会决议中的 (1)至(6)项内容是否存在不当之处;对存在不当之处的,分别指出不当之处,并逐项说 明理由。 【分析与解释】 1.第(1)项内容存在不当之处。(0.5 分) 不当之处:董事会委托 A 会计师事务所对内部控制评价报告进行修改完善,并支付...
五、案例分析题 某公司近期发现财务报告存在错误,经调查发现是由于内部控制措施执行不力导致的。请分析该公司可能存在的内部控制问题,并提出改进建议。相关知识点: 语言基础及运用 语言文字应用 综合运用 图表分析 试题来源: 解析 答案:该公司可能存在的内部控制问题包括: - 缺乏有效的内部控制制度或制度执行不到位。
案例分析题 甲公司系境内外同时上市的公司,其A 股在上海证券交易所上市。根据财政部等五部 委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》以及据此修改后的 《公司内部控制手册》,甲公司应于2011年起实施内部控制评价制度。鉴于本公司在200 8 年 5月《企业内部控制基本规范》发布后就已经着手建立...
三、案例分析题 案例:某公司最近发现其财务报表中存在重大错误,经过调查发现是由于内部控制的缺失导致的。请分析可能缺失的内部控制环节,并提出改进建议。相关知识点: 试题来源: 解析 答:根据案例描述,可能缺失的内部控制环节包括: - 控制环境不健全,缺乏对员工行为的指导和监督。 - 风险评估不足,未能识别和评估财务...
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,逐项判断甲公司董事会决议中的 (1)至(6)项内容是否存在不当之处;对存在不当之处的,分别指出不当之处,并逐项说 明理由。 【分析与解释】 1.第(1)项内容存在不当之处。(0.5 分) 不当之处:董事会委托 A 会计师事务所对内部控制评价报告进行修改完善,并支付...