内部控制信息系统建设方案 为了整合和优化内部控制系统 利用信息化手段建设 , 单位内部控制体系 特制定本方案D , (一 )内部控制信息系统建设的基本模式 L 独立模式 即建立独立运行的内部控制信息系统 建立独立的内 。 部控制信息系统、便于单位管理层和内部控制职能部门使 用该系统开展内部控制设计与运行工作 该模式...
第十一章 内部控制系统设计原理;国外相关内部控制规范进展 国内相关内部控制规范进展 内部控制要素 内部控制方法;国外相关内部控制规范进展;6月5日美国国会经过了《萨班斯---奥克斯利法案(SOA)》(简称萨班斯法案),其中要求在美国上市企业承诺对其披露财务汇报真实性负责,并建立有效监控办法确保这种真实性。美国证监会依据...
供应商的变动需由采购部经理批准,并由其在系统中更新供应商主文档。A注册会计师认为该内部控制设计合理,拟予以信赖。要求:针对上述第(1)至(4)项,逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。 答案解析 答案解析: (1)恰当。 (2)不恰当。还应检查支持性文件,如相关的发票、采购合同/申请、收货...
采购和付款环节的内部控制设计是由甲集团公司将经批准的合格供应商信息录入信息系统形成供应商主文档，生产...
资料2.甲集团在采购与付款过程中有下列做法(1)甲集团公司将经批准的合格供应商信息录入信息系统形成供应商主文档,生产部门员工在信息系统中填制连续编号的请购单时只能选择该主文档中的供应商。(2)供应商的变动需由采购部经理批准,并由其在系统中更新供应商主文档。(3)A注册会计师认为该内部控制设计合理,拟予以...
供应商的变动需由采购部经理批准,并由其在系统中更新供应商主文档。 A 注册会计师认为该内部控制设计合理,拟予以信赖。(2)生产部员工根据生产需求,在现有库存达到再订购点时提出采购申请,编制的请购单经过生产部门经理批准后,送交采购部门,采购部门根据需求向供应商采购并组织验收,验收合格后送交生产部门使用。 A ...
供应商的变动需由采购部经理批准,并由其在系统中更新供应商主文档。A注册会计师认为该内部控制设计合理,拟予以信赖。要求:针对上述第(1)至(4)项,逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。 答案解析 答案解析: (1)恰当。 (2)不恰当。还应检查支持性文件,如相关的发票、采购合同/申请、收货...