本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人(以下简称“纳税人”)在月(季)度预缴纳税申报时填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号发布,2018年第31号修改)的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构,除预缴纳税申报时填报外,在年度纳税申报时也填报本表。(自治区、...
1.月(季)度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申报时,填...
A. 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 B. 《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》 C. 《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》 D. 《减免所得税优惠明细表》 相关知识点: 试题来源: 解析 ABCD
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报。二、执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布，2018年第31号修改）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所...
所得税纳税月度申报企业纳税人 税款所属期间: 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类) 年月曰至年月日纳税人识别号: 纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角 行次 分) 项目 本期金额累计金额 1 、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 ...
中华人民共和国企业所得税月〔季〕度预缴纳税申报表 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月 〔季〕度预缴企业所得税时使用. 一■、本表表头工程: 1、“税款所属期间〞:纳税人填写的“税款所属期间〞为公历1月1日至所 属月〔季〕度最后一日. 企业年度中间开业的纳税人...
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 税款所属期间:年月日至年月日 纳税人识别号: 纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分) 行次 项目 本期金额 累计金额 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 税率(25%) 6 应纳所得税额(4行×5行) 7 减免所得税额 8 实际...
A06635《A00000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(AA类)》【分类索引】业务部门所得税司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据(表单来源)政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月(季)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)>的公告》(国家税务总局公告2021年第3号)发布了修订后的《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》,对部分表单和填报说明进行了修订,适用于实行查账征收企业...
17、第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税 所得额。“本期金额”列不填。 18、第20行“本月(季)应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。 按月度预缴纳税人:第20行=第19行×1/12 按季度预缴纳税人:第20行=第19行×1/4 19、第21行“税率(25%)”:填报企业所得税法规定...