内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的,旨在实现控制目标的过程。 (一)原则性的财务、会计制度 1.会计核算制度: (1)会计核算的体制; (2)主要会计政策; ...
电力企业竞争压力增加加上电力体制的改革对各电力经营企业提出了更高要求而且从广领域来看加强内部控制也是各企业发展的内在需求不断建立健全一套合理科学可行切实的内控流程有着极强的必然性目前内部控制俨然已经成为企业现代管理的重要手段建立起现代化企业内控制度提升自身核心竞争力保证企业切身利益的同时促进企业长远可...
企业内控制度1 一、内部控制概述 内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括: (1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用; (2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供; ...
内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制,在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏,是企业生产经营成败的关键。因此,应建立和完善内控制度并强化其实施。以下是关于企业内部控制制度的要点: ...
企业内控管理制度 1 所谓内部控制制度是指为了防止和发现错弊,保护财产物资安全完整,保证会计资料的真实完整,以职责分工为基础所设计实施的,对单位内部各种经济业务进行控制和协调的一种内部管理制度。不管企业是大还是小,都必须健全。否则会至使企业财务管理比较混乱会计信息失真。甚至于造成经济损失。
从目前企业内控制度实践操作看,实施有效的内部控制,必须研究和解决工作难点,具体地讲,就是解决“四个如何”。 第一,如何把握授权的度。量变到质变,是事物变化的一般规律。在这里“量”上的度起决定作用,当量的变化到了极限时,必然引起质的变化。内控制度的量度界定也就成为实践中的一个难点。企业经营管理是一个复...
内部监督是企业对内部控制建立实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 第六条企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套方法,制定本企业内部控制制度并组织实施。 第七条企业应当运用信息技术加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,...
企业内部控制的管理制度 1 一、为加强考勤管理,维护工作秩序,提高工作效率,特制定本制度。 二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律,遵守公司行政管理制度,按时上下班,不迟到,不早退,工作时间不得擅自离开工作岗位,外出办理业务前,须经经理同意。 三、周一至周六为工作日,周日为休息日; ...