第一条 为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规，制定本办法。第二条 企业开展内部审计工作，...
企业内部审核包括质量管理体系审核、过程质量审核和产品质量审核。 管理者代表负责公司内部审核工作，审批年度审核计划、审核报告,协调处理审核中出现的重大问题，选定审核组长及审核员，。内部审核 公司设立的质量审核室，是开展内部审核的职能部门。负责编制内部审核计划、组织实施内部审核活动，对审核结论的客观性和公正性...
2.企业内审的独立性不够。企业未赋予内审应有的独立性,有的企业内审在非权力部门的领导下,甚至受到其他同级职能部门的权力制约,审计范围窄、权力小;有的企业无独立的内审机构,内审人员由其他岗位进行兼职。 3.内审人员的专业能力不够、沟通能力也存在问题。有的企业审计人员不是学习审计或财务专业的,给人的印象是“...
公司内审主要是指内部审计，它是由公司内部的专业审计人员对公司的财务状况、内部控制体系和业务运营情况进行独立的、客观的评估和审查。内部审计的主要审计内容包括但不限于以下方面：一、 财务审计：审计公司的财务报表，确保其准确性、完整性和合规性。在内部财务报表审计过程中，审计师会执行以下步骤：1. 审计计划...
成立内审组: 质量负责人依据管理体系审核年度计划的审核内容和审核对象组建内审组,内审组成员应经培训考核合格,取得内审员资格证书,且内审员与被审核部门无直接责任关系。质量负责人召开内审组组员会议,任命内审组组长和宣读内审员守则,并依据内审年度计划提出本次评审目的、范围内容和要求。
同时，如果由外部审计人员承担内审工作，内部审计的方法和程序可与外审保持高度的一致性，这意味着外审人员能更多地依赖内审工作，企业也可因少支付审计费用而获益。3.保持适当的组织规模。几乎每个企业都能从内部审计职能中受益，但对中小规模的企业来说，设置一个只有一两个人的内审部门很难招募到顶尖人才，也无法...
目的不同:内审旨在评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,而外审则向外部利益相关者提供财务信息准确性和完整性相关的保证。 职责范围:内审涉及企业所有业务领域,包括财务、合规性、绩效等,通常向董事会和高级管理层报告;外审则仅对公司的财务报表进行独立审查,通常对公司股东和公众报告。
国有企业内审工作手册 目录 ◇审计目标和程序◇ ◎资产类 1.货币资金审计目标和程序 2.短期投资审计目标和程序 3.应收票据审计目标和程序 4.应收账款审计目标和程序 5.坏账准备审计目标和程序 6.预付账款审计目标和程序 7.其他应收款审计目标和程序 8.待摊费用审计目标和程序 9.存货审计目标和程序 10.待处理...
企业内审工作内容 企业内审工作内容主要包括以下几个方面: 1.内部控制审计:检查和评估企业内部控制系统的有效性,包括财务报告、操作效率、合规性等方面。 2.风险管理审计:评估企业的风险管理策略和程序,包括识别、评估、监控和控制风险的能力。 3.运营审计:检查企业的运营效率和效果,包括生产、销售、采购等环节。 4....
一、国有企业内审工作现状及特点 国有企业内审制度体系、机构设置、队伍建设逐步完善，审计程序总体规范，整改机制基本建立，但离现代企业制度的要求仍有差距，集中表现为以下特点：一是内审类型比较单一。如竞争类企业以日常监督审计为主，金融类企业注重于经济效益审计，功能类企业偏向于基本建设审计等。二是内审方式比较...