从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的不含税金额为30 万元,税额为0.9万元,同时支付给运输单位的运费为5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企...
从农产品经营者(小规模纳税人)处购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法),作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.3万元;同时,支付给运输单位运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的 20%用于本企业职工...
从农产品经营者(小规模纳税人)处购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法),作为生产货物的原材料,...
如果购进农产品的企业是一般纳税人,则从小规模纳税人购进农产品,取得征收率3%的增值税专用发票,按照发票上注明的买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额。所以,进项税额是30×10%=3万元。但是,如果该企业是生产企业,且生产的产品适用税率是16%,则加计扣除2%,即按照12%计算抵扣进项税额,那么进项税额...
( 5) 购进货物取得增值税专用发票,上面注明的货款金额为 60 万元、税额为 10.2 万元; 另外支付购货的运输费用 6 万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上面注明的税额为 0.66 万元。 ( 6) 从农产品经营者(小规模[2]纳税人)购进农产品一批(不适用于进项税额[3]核定扣除办法),取得增值税专...
从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批作为生产货物的原材料,取得增值税专用发票,注明金额 30万元;同时支付给运输单位的运费开具增值税专用发票,注明价款5万元, 发票已认证 。(答案请填1-3号空) 本月下旬,将该农产品用于本企业职工福利。款项已银行存款支付。 (答案请填4-6号空) 相关知识点: 试题来源...
从农产品经营者(小规模纳税人)处购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法),作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.3万元;同时,支付给运输单位运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的 20%用于本企业职工...