在本期缴纳上期税款时,会计分录如下: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 请注意,以上会计分录是基于一般纳税人的处理方式。具体税务处理可能因企业类型、税收政策等因素而有所不同。在实际操作中,应遵循相关税收法规,并咨询专业会计师以确保准确处理。 此外,增值税的核算还应设置相应的明细科目,如“应交增值税...
二、上期缴纳税款对本期应纳税额的影响 上期缴纳的税款中,如果包含了进项税额,且该进项税额在本期仍可用于抵扣销项税额,那么将会减少本期的应纳税额。也就是说,上期留存的进项税额可以作为本期的抵扣项,从而降低本期的税负。 三、具体计算步骤 计算当期销项税额 :销项税额 = 销售额 × 增值税税率。销售额是指...
企业年金是每个月都要缴纳的,但它并非社保范畴,没有强制性,单位和职工可以自愿选择是否参加。关于“缴纳上期”的表述,企业年金通常是按月缴纳,不存在补缴上期未缴的情况,除非有特定的协议或者规定。 缴纳周期与方式:企业年金在一般情况下是每月缴纳,且是当月缴纳当月的份额,不是补缴上期的。这种周期性缴纳方式是为了确...
分期缴纳出资 例句>> 5) rent payable in advance 上期缴交的租金6) paying [英][pei] [美][pe] 缴纳 例句>> 补充资料:缴费单位如何申报缴纳社会保险费 缴费单位如何申报缴纳社会保险费 答:1,缴费单位按月在每月10日前到所属的主管地税部门申报缴纳单位和个人的社会保险费(其中单位缴费基数由地税部门核定,...
增值税当月缴纳上期的原因如下：一、增值税的特性 增值税是一种流转税，其特点是在商品或服务的生产、流通环节中，根据增值额计算税款。这种税制的目的是为了促进企业和个人的经济活动，并保障国家财政收入的稳定。由于增值税的计税依据是增值额，因此需要在特定的时间点进行结算和缴纳。二、月度税务管理的...
税款已缴纳后,仍然可以进行申报更正。 法律依据: 虽然直接的法条依据没有明确说明税款缴纳后是否可以进行更正,但从《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定可以推断出,纳税人有义务如实办理纳税申报,报送
企业年金是每个月都要缴纳的,但它并非社保范畴,没有强制性,单位和职工可以自愿选择是否参加.关于"缴纳上期"的表述,企业年金通常是按月缴纳,不存在补缴上期未缴的情况,除非有特定的协议或者规定. 缴纳周期与方式:企业年金在一般情况下是每月缴纳,且是当月缴纳当月的份额,不是补缴上期的.这种周期性缴纳方式是为了确保...
是的,上期缴纳大额的增值税会对企业所得税产生影响。一般来说,增值税税率一般较高,缴纳的增值税较大,可以减少企业的税收成本,从而提高企业的税收优惠政策,减少企业的所得税缴纳负担。另外,缴纳增值税也会影响企业所得税计算,企业可以在计算每期所得税时把分期缴纳的增值税作为税收优惠政策抵扣所得税,从而有效降低企...
清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 出售开票 借：银行存款 贷：固定资产清理 ...
缴纳上期增值税的会计科目 2 小时前 缴纳上期增值税应计入“应交税费”科目。 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。企业销售货物或提供劳务时,需按照销售额和规定的税率计算出销项税额,并记录在“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目中。当企业支付增值税时,应...