企业所得税年度纳税申报表上账载金额和税收金额一致，说明不用进行纳税调整。账载金额就是你的会计账上的金额，税收金额就是按照税法规定的金额，因为有些事项税法规定与会计规定不一致，因此导致税收申报的时候税收金额与账载金额不一致，比如业务招待费，账上如果是100元，税法规定只能列支60%，而且不能...
放在金额就是账上的金额，税收金额就是税法允许扣除的金额。
是指企业上年度的工资薪金支出没有交税，请核实您的情况是否符合这个要求，如果符合，可以按照实际填写进行...
你好老师，残保金申报填写时，工资总数怎么填？为什么提示我上年度企业所得税中工资薪金支出税收为0？
根据财税[2018]51号文件规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后年度结转扣除。您单位A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为:[0]元,第1行5列工资薪金税收金额为:[48000]元,比例不足8%,请确认职工教育...