26、)输入控制inquiry询问Inspection检查Internal audit committee内部审计委员会Internal control内部控制ICFRInternal control over financial reporting与财务报告相关的内部控制IFRSInternational financial reporting standards国际财务报告准则ITGCIT general controlIT一般控制Key control关键控制点KPIKey performance indicator绩效考核...
ITGC IT general control IT 一般控制 精选资料 Key control 关键控制点 KPI Key performance 绩效考核 indicator Management 管理层(关于财务报表) assertions 的认定 Management 管理层自我评估 self-assessment Manual controls 手工控制 Material weakness 重大控制缺陷 Monitoring 监控 Narrative 流程描述 NASDAQ National ...
Q8. 什么是控制矩阵(Control Matrix)? A8. 控制矩阵是记录内部控制过程的一种形式。在控制矩阵里面记录了公司要体现出"存在与 财务报告相关的内部控制",并需要满足并达到的内部控制目标(Control Objective)和控制活 动(Control Activities),公司通过控制矩阵这样一种形式,将一项控制活动有条理的、有重点地 予以记录,...
的内部控制IFRSInternationalFinancialReportingStandards国际财务报告准则ITGCITgeneralcontrolIT一般控制keycontrol关键控制点KPIKeyPerformanceIndicator绩效考核managementassertions管理层(关于财务报表)的认定ManagementSelf-Assessment管理层自我评估manualcontrols手工控制materialweakness重大控制缺陷Monitoring监控narrative流程描述NASDAQ...
automatic controls 系统控制 business unit 业务单元 change control （针对系统变更的）控制 checklist 检查事项清单 Code of Conduct 员工行为准则 Compensation Committee 薪酬委员会 C,A,V,R Completeness, Accuracy, Validity, Access restriction 完整，准确，有效，访问限制 C,EO,RO,VA,PD Completeness, Existence ...
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Q8. 什么是控制矩阵(Control Matrix)? A8. 控制矩阵是记录内部控制过程的一种形式。在控制矩阵里面记录了公司要体现出"存在与 财务报告相关的内部控制",并需要满足并达到的内部控制目标(Control Objective)和控制活动 (Control Activities),公司通过控制矩阵这样一种形式,将一项控制活动有条理的、有重点地予 以记录,...