在美国上市的公司必须向SEC提交经审计的财务报表。根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》规定,负责审计向SEC提交的财务报表的会计师事务所必须在PCAOB进行注册。这就意味着会计师事务所需要接受常规PCAOB的检查,以评估审计师在对上市公司的审计中是否...
该法案规定,当在美上市的外国公司其审计机构设在外国,导致美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)无法对其进行全面检查时,则该无法检查的年度被界定为“非检查年度”。《外国公司问责法案》是2002年出台的关于强调财务报告责任、审计责任和信息披露责任的《萨班斯-奥克斯利法案》的修订。在跨境监管方面,美国监管机构对公司进...
根斯勒是一位资深的监管领导者。他曾任美国商品期货交易委员会（CFTC）主席（2009-2014年），领导了奥巴马政府时期的400万亿美元掉期市场的改革，以严格执行监管掉期交易的规则而闻名。他还曾担任美国参议员保罗·萨班斯（Paul Sarbanes）撰写《萨班斯-奥克斯利法案》（2002年）的高级顾问。在克林顿政府期间，他担任过负...
2002年通过的《萨班斯—奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求,承担在美上市公司审计业务的会计师事务所,必须定期向PCAOB报送年审报告,接受日常检查和特别调查。 2020年通过的《外国公司问责法》第二部分有关PCAOB审计的规定,也要求中概...
Senate.24The SEC is accountable to Congress and operates under the authority of federal laws that include the Securities Act of 1933, the Securities Exchange Act of 1934, the Investment Company Act of 1940, the Investment Advisers Act of 1940, and the Sarbanes-Oxley Act of 2002, among others...
SEC索要底稿依据的是美国《2002公众公司会计改革和投资者保护法案》,而被诉的会计师事务所拒绝提供底稿的依据是2009年11月由中国证监会、国家保密局和国家档案局联合发布的《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》。 郝俊波指出,也就是说SEC在默许了中概公司不递交审计底稿十年后,突然想到要“维权...
紧接着，美国证券交易委员会（SEC）主席杰伊•克莱顿(Jay Clayton)称，因为信息披露的问题，提醒投资者近期在调整仓位时，不要将资金投入在美国上市的中国公司股票。SEC声明还指出，PCAOB在获取对在美上市中国公司进行审计所需的基础工作文件方面能力有限。PCAOB是美国公众公司会计监督委员会，根据2002年的《萨班斯·...
中国证监会1992年成立,到现在32年,吴清主席是第10任。平均每任3.2年。最长的尚福林(2002/12-2011/10)9年。 美联储1913年成立,到现在111年,主席任期是4年。现任主席鲍威尔是第16任。平均每任6.9年。任期最长的小威廉·迈克切斯内·马丁(1951/4/2到1970/1/31),第二名格林斯潘(1987/8/11-2006/1/31),都是...
》，《1940投资顾问法案(Investment Advisers Act of 1940》，《Sarbanes-Oxley Act of 2002》。证券交易委员会的三重使命是保护投资者、维持有序市场、促进资本形成，这使其成为资本和金融市场最重要的实体之一。这些市场日益复杂，将继续让证交会在确保市场平稳运行和为所有投资者提供公平竞争环境方面发挥突出作用。