According to the article, IT are now critical components of ensuring SOX compliance in internal control audit.Bone, JamesCompliance WeekJ. Bone, "Managing IT Controls for SOX Compliance," in Compliance Week, Aug. 1,...
SOX主要内容 加大公司的财务报告责任 要求公司的审计委员会负责选择和监督会计师事务所。要求公司首席执行官和财务总监对呈报给SEC的财务报告“完全符合证券交易法，以及在所有重大方面公允地反映了财务状况和经营成果”予以保证。对违反证券法规而重编会计报表后发放的薪酬和红利应予退回。约束公司高层管理...
背景SOX主要内容 SOX对公众公司的主要影响 SOX与IT控制 SOX符合性实施 背景 安然,世通等知名公司相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻,使美国上市公司深陷信用危机。 会计系统的漏洞、管理层的失职、内部控制的缺乏以及外部审计人员的道德风险是导致管理层欺诈丑闻的根本原因。 重建公司信用,规范高级管理层与注册会计师关系和...
Assessmentoftheeffectivenessofinternalcontrolsoverfinancialreportingwithexternalauditorattestation FocusedrepresentationsbycertifyingofficerslinkedtocriminalprovisionsoftheAct SOX对财务报表的影响对财务报表的影响 执行官及财务官对季报及年报有效性的提供保证执行官及财务官对季报及年报有效性的提供法律保证管理层需要在年报中...
IBM就专门针对SOX法案开了一套集成软件产品IBM Lotus Workplace for Business Controls and Reporting(简称WBCR)。该产品已在国外运用于金融服务业、电信业、保险业、电子产品制造及零售业等,例如在美国的廷顿国家银行和CERES集团保险公司。 2004年,IBM将该产品引入中国市场进行推广。最初,IBM是独立进行该产品的推广工...
aIn particular, SOX significantly changes the information environment by providing for the establishment, maintenance and periodic certification in public reports of internal controls over financial reporting, and by requiring firms to publicly disclose the nature and existence of any material weaknesses in...
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SOX法桉与金融企业IT内控.ppt,背景 SOX主要内容 SOX对公众公司的主要影响 SOX与IT控制 SOX符合性实施 背景 安然,世通等知名公司相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻,使美国上市公司深陷信用危机。 会计系统的漏洞、管理层的失职、内部控制的缺乏以及外部审计人员的道德风险是
9月9日IBM软件集团与北京慧点科技开发有限公司在北京共同宣布:基于IBM WBCR (IBM Workplace for Business Controls and Reporting)软件平台为华能国际电力有限公司(中国在美上市企业)成功定制实施了一套企业内控系统解决方案。 当天,普华永道环球风险管理部合伙人季瑞华对《财经时报》记者介绍了SOX法案对中国在美国上市企...
The Sarbanes-Oxley Act of 2002 (SOX) brought the notion of information technology (IT) governance to the forefront of business executives and the investing community. Per Section 404 of the Act, SEC registrants and their auditors must assess and report on the effectiveness of internal controls ...