这是指定程序的一部分,通常只有n期的财务报表需要进行四半期间审查。4️⃣ 📖 J-Sox审计:在前三年,J-Sox审计可以免除(金融政策宽松)。虽然不需要被审计,但n期需要提交“内部統制報告書”。通过这些步骤,可以确保公司的财务状况透明、合规,为IPO的成功打下坚实的基础。0 0 发表评论 发表 作者最近动态 小汉...
一旦罪名成立,被告人将被处以不超过1万美元罚金,或判处5年以下徒刑,或两者并处;2002年SOX法案规定,对故意进行证券欺诈的犯罪者最高可判处25年入狱;对犯有欺诈罪的个人和公司的罚金最高分别可达500万美元和2 500万美元。日本对违规披露的惩处措施为:《证券交易法》第16条、第17条及第18条分别规定,公开说明书、...
内部統制報告制度(J-SOX)において、「内部監査人は内部統制の目的をより効果的に達成するために、内部統制の基本的要素の1つであるモニタリングの一環として内部統制の整備および運用状況を検討、評価し、必要に応じてその改善を促す職務を担っている」、とされています。そのため、内部監査部門は内部...