所得税汇算清缴A107040表是企业所得税汇算清缴申报中的一张重要表格,专门用于填报纳税人享受减免所得税优惠的明细情况。 A107040表的性质与作用 A107040表,全称为《减免所得税优惠明细表》,是企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)的附表。 该表适用于享受免税收入、减计收入、所得减免等税收政策的实行查账征...
1.一般企业 季度预缴时,《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》中第10行“实际利润额”×10%的优惠金额填报在第13行“减免所得税额”。 年度汇算清缴时,《企业所得税年度纳税申报表(a类)》中第23行“应纳税所得额”×10%的优惠金额填报在附表“a107040减免所得税优惠明细表”中第24行“广东横琴、...
1.一般企业 季度预缴时,《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》中第10行“实际利润额”×10%的优惠金额填报在第13行“减免所得税额”。 年度汇算清缴时,《企业所得税年度纳税申报表(A类)》中第23行“应纳税所得额”×10%的优惠金额填报在附表“A107040减免所得税优惠明细表”中第24行“广东横琴、福...
A107040表被整合至《企业所得税年度纳税申报主表》所替代。具体而言,根据国家税务总局发布的2025年第1号公告《国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告》,对申报表部分表单进行了修改,其中包括取消《减免所得税优惠明细表》(A107040)。 取消A107040表:该公告将“免税、减计收入及加计扣除”和“减免所...
年度汇算清缴时,优惠金额按符合条件的总机构和分支机构的“应纳税所得额”×10%计算,由总机构填报在《企业所得税年度纳税申报表(A类)》附表“A107040减免所得税优惠明细表”中第24行“广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税”。
在企业所得税年度申报过程中,如果发现缺少A107040表,即企业所得税年度纳税申报表(A类)中的某一部分,企业应当立即采取补救措施以确保申报的完整性和准确性。以下是企业应对此情况的具体步骤: 一、确认缺失情况 核查申报材料:企业应首先全面核查已准备的申报材料,确认A107040表是否确实缺失。 了解缺失影响:A107040表通常...
A107040表是《减免所得税优惠明细表》，在企业所得税年度纳税申报表体系里。•申报系统入口：当企业进行企业所得税年度纳税申报时，登录电子税务局或相关申报客户端。进入企业所得税年度申报模块后，在一系列报表列表中能找到该表。它属于主表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）...
企业所得税A107040表是企业所得税汇算清缴申报表中的一种,用于申报企业所得税的应纳所得税额和已预缴所得税额的差额。 申报企业所得税需要到税务局去办理,具体流程如下: 1、准备材料:企业需要准备好企业所得税A107040表和其他相关证明材料,如营业执照、税务登记证等; 2、填写表格:将企业所得税A107040表填写完...
A107040表即《减免所得税优惠明细表》，可通过以下常见途径找到。一是电子税务局。登录当地的电子税务局网站，进入企业所得税申报模块。在申报相关界面中，当选择适用的企业所得税申报表类型后，若符合填报要求，系统会自动带出A107040表，可直接点击进入该表进行填写操作。不同地区电子税务局界面和操作...
#收藏#【《A107040减免所得税优惠明细表》知识点讲解】2022年度企业所得税汇算清缴如约而至~税务总局发布了《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年27号),明确对部分表单和填报说明进行修订。今天申税小微就带大家一起来梳理一下《减免所得税优惠明细表》(A107040)的具体...