汇算清缴表A107011是指境外非贸易经常性收支报告表，用以明确没有经营性贸易往来的境外收支情况。根据《...
符合居民企业的红利股息在填写A107011《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》时,应填在“一、免税收入”中的“(一)股息、红利等权益性投资收益”栏次。这是符合特定条件的居民企业间的股息、红利等权益性投资收益免税的申报体现。要享受这一免税优惠,居民企业间的股息红利收入需要满足以下条件: 1.居民企业之间:不...
A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 行次 被投资企业 投资性质 投资成本 投资比例 被投资企业利润分配确认金额 被投资企业清算确认金额 撤回或减少投资确认金额 合计 被投资企业做出利润分配或转股决定时间 依决定归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额 分得的被投资企业清算...
A107011 行次 被投资企业 被投资企业统一社会信用代码(纳税人识别号) 投资性质 投资成本 投资比例 被投资企业利润分配确认金额 被投资企业清算确认金额 撤回或减少投资确认金额 合计 被投资企业做出利润分配或转股决定时间 依决定归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额 分得的被投资企业清算剩余资产 被清算企业...
企业对外有长投的情况下要填 王晓晓老师 解答 2024-03-19 11:21 因为居民企业投资的股息红利免税,有这个分红的需要填 开放的寒风 追问 2024-03-19 11:25 我们对外有三家长投,但是23年都是没有分红的,采用的是成本法核算,还要填写这张表吗 王晓晓老师 解答 2024-03-19 11:28 那就不需要填的了 开放...
第二十四节 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表是2021最新企业所得税年度汇算清缴课程【完结】的第24集视频,该合集共计33集,视频收藏或关注UP主,及时了解更多相关视频内容。
因此,我们可以看到,A107011的背后大有玄机,“孰小”规则的引入明确了清算和减资环节的免税股息所得确认规则,而且清算和减资环节免税股息的确认方法还存在差异。 但这里有另外一个问题确值得我们进一步关注,即减资环节,投资企业只能确认资产转让所得,不能像清算环节一样既可以确认所得也可以确认损失,这一规则是否合理,...
问:请问投资合伙企业分得的利润,是不是填报填写A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》? 答:合伙企业不征收所得税,合伙人是纳税人! 所以,从合伙企业分得的是应纳税所得额。这里的“分得”,不是指实际分得利润,而是按照“先分后税”原则按照合伙企业当年汇算清缴确认的应纳税...
1.确定填报行次：查找A107011表中与“股息、红利等权益性投资收益免税收入”相关的行次。这通常是在...
企业理财投资取得的投资收益、在汇算呢、应在A105030、A107010、A107011中如何填写? 答: 在A105030投资收益纳税调整明细表第9行“九、其他”中填写,持有收益-账载金额和税收金额一致,不涉及调整。 本题问16年度取得的投资收益不是应该用140-160吗,为什么是140-80 答: 16年度售出,公允价值变动损益也会转到投资...