企业所得税汇算清缴A105020这张表叫未按权责发生制确认收入纳税调整明细表。 未按权责发生制确认收入,《企业所得税法实施条例》第九条规定:“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当...
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A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 行次 项目 合同金额(交易金额) 账载金额 税收金额 纳税调整金额 本年 累计 本年 累计 1 2 3 4 5 6(4-2) 1 一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入(2+3+4) 2 (一)租金 3 (二)利息 4 (三)特许权使用费 5 二、分期确认收入(6+7+8) 6 (...
A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105000 纳税调整项目明细表 2017年~2019年之间,2017年纳税调整-600.5万元,2018年纳税调整金额为281.93万元(360-78.07),2019年纳税调整金额为318.57万元(360-41.43),总体纳税调整金额为为0,属于暂时性差异。
问:什么情况需填写A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表? 答:A105020表填写会计上按权责发生制确认收入、但是税法规定未按权责发生制确认收入需要纳税调整的情况。 注:符合税法规定不征税收入条件的政府补助收入,不在A105020表调整,而是在A105040表进行调整。
《企业所得税法实施条例》第二十二条规定,企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金...
A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》
专利名称 铝型材(A105020) 申请号 201230633541X 申请日期 2012-12-17 公布/公告号 CN302385370S 公布/公告日期 2013-04-03 发明人 董卫峰 专利申请人 广东豪美铝业股份有限公司 专利代理人 罗晓林;李志强 专利代理机构 广州粤高专利商标代理有限公司 专利类型 外观设计 主分类号 25-01 住所 广东省清远市高新区...
企业所得税汇算清缴时，如果没有以下收入，则不需要填写《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》：第1—4行，为跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入。第5—8行，为分期确认收入。第9—12行，为政府补助递延收入。第13行，为其他未按权责发生制确认收入。