1.第1行＝表A100000第1行。2.第16行＝表A100000第16行。……好了，2025年最新《一般企业收入明细表》填报说明A101010，就全部到这里了，2025年企业所得税纳税申报表其他报表填写说明就不在这里详细展示了，各位会计需要参考备用的，可以获取全部。
2、根据相关收入类科目分析填列,但是归集的口径并不完全一致,尤其是这里的第5行“提供劳务收入”,与增值税的劳务收入口径不一致。 在增值税体系当中,劳务指的就是加工、修理修配的劳务,适用的是13%税率,而在A101010这里的提供劳务收入,它不仅包含适用增值税税率13%的劳务,它还包含了适用9%、6%等税率的服务收入,...
同时，也不应考虑各收入类项目的会计与税法差异，相关调整将在A105000《纳税调整项目明细表》及其附表中进行处理。此外，税收优惠对收入的影响也不在本次填报考虑范围内，其纳税调整详见A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》及其附表。接下来，我们将详细介绍如何填报A101010一般企业收入明细表。首先，在表单...
本表按会计口径填报,因此“营业收入”和“营业外收入”这两行的金额需要跟年度利润表中的对应行次金额一致,不一致的话需要核实申报数据填写是否有误。收入产生的税会差异通过A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》和A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》进行调整。 【特别提示】根据...
A101010表可以用来收集各类企业的有关信息，包括企业的资产情况、收入情况、出口收入等信息。另外，A101010...
卖废品的收入,您参考以下情况填写A101010表: 情况一:如果是残次品、废品、废料、边角料等,填写“其他业务收入-销售材料收入”栏次; 情况二:如果是废旧固定资产产生的净收益,填写“营业外收入—非流动资产处置利得”栏次。 小贴士:如果企业执行的是新会计准则且申报的是2019版报表,相关固定资产处置收益计入了“资产处...
《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A10...
执行小企业会计准则的企业发生的出租包装物和商品收入,应计入营业外收入,填入26行营业外收入的“其他”行次,不在表A101010表第14行填报。 成为会员可享受以下服务
根据《小型微利企业所得税汇算清缴管理办法》的规定,小型微利企业在汇算清缴时,应根据实际情况填写表A101010和A102010。如果公司没有销售业务,则表A101010中“小规模纳税人应纳所得税额”和表A102010中“小规模纳税人应纳税额”填写“0”即可。另外,小型微利企业在申报汇算清缴时,应当提供有效的财务会计报表、汇总分...
(A101010) 问:销售固定资产的收入填写到A101010表哪一项? 答:销售固定资产的收入按账务处理具体情况填报,销售固定资产的收入扣除账面价值、清理费用和相关税费后的净收益填写到“非流动资产处置利得”。 【提醒】如果企业执行的是新会计准则,相关处置损益计入“资产处置损益”,无需填列此行,直接填写在主表中的“...