某个人2023年取得工资收入12万元,取得稿酬收入5万元,支付教育费用2万元。请计算该个人应缴纳的个人所得税。相关知识点: 试题来源: 解析 答案:首先计算个人的应纳税所得额,即12 + 5 - 2 = 15万元。假设个人所得税的起征点为5000元,该个人全年应纳税所得额超过起征点,需要缴纳个人所得税。根据个人所得税的...
所得税费用=应交所得税-递延所得税 应交所得税是根据企业当期利润计算出来的,递延所得税是指企业为将来可能发生的递延所得而计提的所得税。 3.净利润计算公式: 净利润=营业利润-所得税费用 净利润是企业在经营活动中实现的净利润。 下面以企业的财务数据为例,来计算12月份的营业利润、所得税费用和净利润。
1、所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产; 2、所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%。 因此实现营业利润800000元,利润总额=800 000-50 000=750000,所得税费用为750000*25%=187500元。 所得税费用有两种计算方法: 1、所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产; 2...
那么该公司需要缴纳的应缴所得税税额就是100万x 25%=25万元。
(应 纳税暂时性差异-可抵扣暂时性差异)× 适用税率=(利润总 额+/-非暂时性差异)× 适用税率所以净利润=利润总额-所 得税费用=利润总额-(利润总额+/-非暂时性差异)× 适用 税率如果不存在非暂时性差异,那么净利润就等于利润总额 -利润总额× 适用税率=利润总额× 75%,也就是此时所得税费 用等于利润总额×...
你好!按全年累计金额计算,5年内的亏损也可以先弥补 凌兰追问 2020-01-18 17:22 老师如果是企业所得税已经申报了还可以修改不? 凌兰追问 2020-01-18 18:03 老师那12月填季度企业所得税申报的时候填利润总额也是一样的填本年累计数吗? 耿老师 解答 2020-01-18 18:06 你好,数据有变动可以申请修改。
000元。（所得税税率25%） 计算12月份的营业利润和利润总额。 计算12月份的所得税费用和净利润。
利润表中的所得税本年累计金额=所得税申报表中的实际已缴纳所得税的金额(本年累计)? 讨论 老师,我是小规模纳税人,第一季度是盈利,利润总额522.42,所得税费用累计13.06,第二季度亏损,利润总额-148.74,不交所得税,在填第二季度所得税申报表时,利润总额本年累计373.68,申报表利润总额按本年累计计算,算出了9.34...
计算结转 12 月份的应交所得税(所得税税率 25% ),并将“所得税费用”账户余额结转至“本年利润”账户; 相关知识点: 试题来源: 解析 第一空: 借:所得税费用 41301.25 贷:应交税费 — 应交所得税 41301.25 借: 本年利润 41301.25 贷: 所得税费用 41301.25 ...
12月份的应交所得税：根据所得税计算公式：应纳税所得额=实现利润-（已交税额÷（1-税率））=1 ...