同学你好,增值税专用发票既属于进项票,因为它可以用于抵扣增值税;也可以视为费用发票,记录企业的支出。老师回复_会计答疑中心-之了课堂会计在线问答平台
一、如果是进项 借:库存商品 应交税费——增值税(进项税) 贷:库存现金/银行存款 二、如果是销项 借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——增值税(销项税) 借:主营业务成本 贷:库存商品 三、增值税专用发票的第一联就是开票方的记账联——开票方凭此联记账。记账凭证是由会计人员对审核无误的原...
开具征收率1%的增值税专用发票,税额=金额×1%,金额+税额=价税合计,购买方是一般纳税人,按照发票上1%的税额抵扣。 而开具征收率3%的增值税专用发票,税额=金额×3%,金额+税额=价税合计,购买方是一般纳税人,按照发票上3%的税额抵扣。 一般情况下,小规模纳税人适用3%征收率的,疫情期间减按1%征收率,所以开具1%征收...
按照规定,一般纳税人的1%发票在增值税纳税申报表中应该填写“冲减增值税销项税额”,你需要在3月份的1%发票上填写“冲减增值税销项税额”金额,将其与1月的发票金额相减,即可得出最终的增值税销项税额。 冷艳的路灯 追问 2023-03-21 15:42 我理解了,那么如果3月份也开具20万专用发票,那么该如何处理呢? 999 解...
小规模纳税人3月按1%开具发票做账时 应交税费-增值税按1%还是3%记另外结转第一季度减免增值税按1还是3结转 sweet ?于2020-04-20 13:37 发布 2854次浏览标签: 送心意 立红老师 职称: 中级会计师,税务师 2020-04-20 13:37 你好,做账时是按1%记账,按1%结转 sweet ? 追问 2020-04-20 13:38 ...
卷票是具有唯一性的,只要税务发票系统里面查到了这家企业的发票代码不同,就可以查询到这家企业的进销项发票情况,也就可以知道企业是否虚开发票了。 3、格式不同 税控发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致,按发票联次分为两联票和五联票两种,基本联次为两联,第一联为记账联,销货方用作记账...
1.机动车销售统一发票 从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。 注意:销售机动车开具蓝字发票后,该车辆的车辆电子信息将自动流转并归属受票方,因此销售方对同一辆车不能同时开具多张蓝字发票。 2.海关进口增值税专用缴款书 ...
1、增值税小规模纳税人取得应税销售收入,纳税义务发生时间在2022年3月31日前,已按3%或者1%征收率开具增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,应按照对应征收率开具红字发票。开票有误需要重新开具的,应按照对应征收率开具红字发票,再重新开具正确的蓝字发票。
4、发票的联次不同增值税专用发票有四个联次和七个联次两种,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账),七联次的其他三联为备用联,分别作为企业出门证、检查和仓库留存用;普通发票则只有三联,第一联为存根联,第...