销售费用中的业务招待费在进行企业所得税计算时,确实需要进行纳税调整。具体来说,业务招待费只能调增,企业发生的业务招待费的百分之六十而且要不高于营业收入的千分之五的部分才能企业所得税之前扣除。如果账上业务招待费金额大于销售收入总额乘以6%的部分,则需要按差额进行调减。 以上结论是基于《中华人民共和国企业所...
销售费用招待费用在进行企业所得税计算时,确实可能需要进行纳税调整.以下是关于销售费用招待费用纳税调整的详细解释: 一,业务招待费的纳税调整原则 企业发生的业务招待费的百分之六十而且要不高于营业收入的千分之五的部分才能在企业所得税之前扣除.这意味着,如果企业的业务招待费超过了这一标准,就需要进行纳税调整. 二...
销售费用中的业务招待费在进行企业所得税计算时,确实需要进行纳税调整.具体来说,业务招待费只能调增,企业发生的业务招待费的百分之六十而且要不高于营业收入的千分之五的部分才能企业所得税之前扣除.如果账上业务招待费金额大于销售收入总额乘以6%的部分,则需要按差额进行调减. 以上结论是基于《中华人民共和国企业所得...
公司发生业务招待费20000元:分别在管理费用15000元和销售费用中5000元。2017年度纳税申报表中期间费用明细表也是分别填列的。2. 但是财务报表年报中:利润表的业务招待费在管理费用中填报15000元,销售费用中没有业务招待费无法填列。3. 财务报表中的业务招待费15000元与企业所得税年报表中期间费用的业务招待费合计20000...
老师 您好，纳税调整项目明细表中业务招待费是包含管理费用、销售费用科目下的业务招待费吧？
老师,请问一下,2021年收到客户开的酒水增值税专用发票,已经抵扣,入到了销售费用-招待费里,是不是要做进项税额转出呀,该怎么做,转出之后需要补缴增值税吗,企业所得税还需要做纳税调整吗-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计
销售费用明细科目： 业务招待费：用于招待客户，汇算清缴要纳税调整，有扣除限额。 宣传费：用于广告宣传...
请问,2019审计报告上的应纳税所得额调整表,2020年的账需要调整吗 增加项目1、管理费用-招待费2.营业外支出-税收滞纳金3营业外支出-坏账4管理费用-清扫费5销售费用-业务宣传费如果要做这些分录怎么做 答: 你好,同学。你这只是申报时的纳税 调整,会计上不做调整处理。 (1) 计算天府公司2019年度会计利润总额。(...
你好，同学。 你这只是申报时的纳税 调整，会计上不做调整处理。