增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下,采购等业务的进项税额允许抵扣销项税额。 收到款项时,如果属于销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产的应税行为,那么销售价格中应不含税。如果定价时含税,应还原为不含税价格作为销售收入,向购买方收取的增值税作为销项税额。 具体...
开了发票钱没到账,仍然需要扣税. 一,根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条,发票是在购销商品,提供或接受服务以及从事其他经营活动中,开具,收取的收付款凭证.因此,发票的开具与实际款项的收付并非必须同步. 二,依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取...
只有收据 500 元的情况:在做内账时,可以先暂按 500 元入账成本。但从税务角度,收据不是正规的税务凭证,在企业所得税汇算清缴时,这部分成本可能不被认可,存在税务风险。只有发票含税 500 元的情况:内账可以按 500 元入账成本,同时发票也是合法的税务凭证,在计算企业所得税时通常可以作为扣除依据。二、钱已转出...
税务申报:在核定征收制度下,企业或个人应按照税务机关核定的税额进行申报和缴纳税款。无论款项是否收到,只要发票已经开具,且符合税收法规的规定,就应按期进行税务申报。 入账处理:对于已开具发票但未收到款项的情况,在财务上应作为应收账款处理。即,将发票金额记入应收账款科目,同时根据发票内容记入相应的收入或成本科...
嗯，就是说嗯，客户不欠我们钱啦，但是但是我我因为没有给客户开发票，我做的无票收入上我做的，我...
小型企业开出的发票，收款一般须 在公司账户上。对
对增值税没有影响。不过对所得税么，要看你的所得税的征收方式了。按
库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 2、销售货物并同时收票收钱，需要通过“应收帐...
小规模建筑工程公司,开建筑工程劳务费发票怎么开票呀? 答: 你好,可以自己开,也可以代开1% 老师您好!请问下:小规模建筑工程有限公司,这个月开了40万的建筑劳务发票。公司帐上入帐40万。这40万一部分是工人劳务工资,我想请问下怎么从公户上把钱转出来合适?每个工人工资从公户上转是都要报个税吗?报了个税是要求...
老师,我们是汽车销售公司,我们进项票已经抵扣了,就是主营业务收入也确认了,税也抵扣了,钱也收了,库存也出了,但是一个月后客户现在又退车了,我们现在的账怎么处理啊,而且进项票不是卖车的,是别的进项票抵扣的,我们卖的这个车不能抵扣,现在怎么做帐啊 答: 您好,那您红字冲回销售发票, 9. 下列各项中,属于...