老师你好!金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490,贷:管理费用/金税盘抵税—490;借:应交税费/减免税款330,贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整,具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820,贷:应交税费/减免税款820,又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费...
你好,分录是 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 梓淑追问 2018-05-03 11:44 每年的技术维护费280,怎么写分录? 可以做进项抵扣吗? 邹老师 解答 2018-05-03 11:...
借:应交税费/减免税额 贷:管理费用/办公费这个是抵减增值税的时候使用,要是一般纳税人你减免税额需要结转不是你做是应交税费应交增值税 小詹追问 2019-01-13 16:53 那借:应交税费/应交增值税 贷:应交税费/减免税额,什么时候使用,如果是小规模是否只要做前二个 maize老师 解答 2019-01-13 16:54 小...
老师你好，我司是一般纳税人，我5月份航天信息金税盘续费680，有一张电子发票280，一张专用发票400，...
一般纳税人购买金税盘会计分录:记:管理费用-办公费 480,贷:银行存款 480。按规定抵减的增值税应纳税额时:借:应交税费-应交增值税(减免税款)480,贷:管理费用-办公费 480。小规模纳税人购买金税盘会计分录:借:管理费用-办公费 480 ,贷:银行存款 480。抵扣时:借:应交税费-应交增值税 480,贷:管理费用 480...