百度试题 题目内控缺陷包括:重大缺陷、重要缺陷与一般缺陷与日常缺陷。 ( ) Y、对N、错相关知识点: 试题来源: 解析 N?【您得答案】 反馈 收藏
2、某公司与子公司未制定对账制度,对应收账款往来科目未定期核对,存在应收账款内部控制设计缺陷,属于(重大缺陷 )。运行缺陷重要缺陷重大缺陷一般缺陷CA本题考查内部控制的重大缺陷。重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。如某公司
内部审计人员应当根据获取的证据,对内部控制缺陷进行 认定,并按照其性质 和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其认定标准,由 根据上述要求,结合本组织具体情况确定。;初步内部审计机构;最终董事会;初步最高管理层;最终董事会或最高管理层
根据内部控制缺陷的严重程度,内部控制缺陷认定权限如下()。A.重大缺陷由董事会进行最终认定B.重要缺陷由总行风险管理与内控管理委员会进行最终认定C.一般缺陷由总行内控合规
[解析]重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。如某公司及子公司未制定对账制度,对应收账项的多个往来科目未定期与对方公司核对,导致企业财务报表中应收账款、应付账款和其他应收款、其他应付款等科目存在真实准确性的认定风险,进而导致资产安全完整和财务报告及相关信息真实完整等控...
A.内部控制一般缺陷不影响内部控制审计意见B.注册会计师可以不与被审计单位沟通内部控制一般缺陷C.内部控制重要缺陷也不影响内部控制审计意见D.注册会计师不需要在内部控制审计报告中说明内部控制重要缺陷的内容E.内部控制存在重大缺陷,注册会计师发表保留意见或否定意见的审计报告 搜索 题目 注册会计师已查出的内部控制...