5、账务处理 （1）借记“应交税费—应交增值税（一般计税）—加计抵减税额”（2）贷记“其他应付款”案例说明 某生产性服务业纳税人2023年7月发生的进项税额为100万元，其中可抵扣进项税额为90万元。该纳税人按10%的比例加计抵减，因此，加计抵减额为9万元。该纳税人上期末加计抵减额余额为10万元，当期计提加计...
借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入
进项税额加计抵减是省税政策的一种,是企业因纳税而可以得到的抵免。进项税额加计抵减就是把企业上一期缴纳的进项税额,在下一期的纳税中向税务机关报告,以减税的形式进行抵免税款的税费减免政策。它包括增值税进项税额加计抵减、消费税进项税额加计抵减以及城市维护建设税、资源税等等。 实施进项税额加计抵减账务处理,...
加计抵减借:应交税费-应交增值税(加计抵减)贷:其他收益 静静地、聼 追问 2021-12-21 15:48 那需要在应交税费-应交增值税下加个科目喽 小菲老师 解答 2021-12-21 15:49 同学,你好恩恩,是的分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时...
加计扣除10%进项税账务处理: 方法一:冲减成本或费用 发生成本或费用时: 借:主营业务成本/销售费用/管理费用 20,000 应交税费-应交增值税(进项税额)1,200 贷:银行存款等 21,200 计提可以加计抵减的进项税: 借:应交税费-应交增值税(加计抵减进项税)120 ...
老师,2019年的进项税额加计抵减的金额,后两个月没有缴税,没抵减!在账务体现的时候,我是12月份一起做了1年的进去!这样做的话是正确的吗? 答: 你好,计提应该是当月的 老师,今年参与加计扣除政策,进项税额加计扣除10%,我只是报税的时候抵减了,请问账务如何处理? 答: 一借应交税费增值税加计扣除贷其它收益...
请问现代服务行业等增值税进项税额加计10%抵减进项税额怎么做账务处理 答: 您好实际抵减的时候做分录借:应交税费——未交增值税贷:其他收益贷:银行存款 增值税进项税额转出如何进行账务处理 答: 你好,你是具体的什么业务。 报考2022年中级会计职称对学历有什么要求? 答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还...
建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减进项加计额”两个明细科目用于10%进项加计扣除的核算,建议分录如下。1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额
答: 你好,普票进项是不能抵扣的 销项税额7020,进项税额10054,结账时怎样计提当月税费 答: 同学你好,进项大于销项,是不需要交税的期末借,应交税费 一应增一销项7020 贷,应交税费一应增一进项7020 没有抵完的进项在下期的销项中抵扣 报考2022年中级会计职称对学历有什么要求? 答: 报名中级资格考试,除具备基本...
嗯,小企业会计没有这科目 宋生老师 解答 2019-11-19 14:19 你好!你可以营业外收入就好了。 殷勤的果汁 追问 2019-11-19 14:49 加计的税额,申报表填哪 宋生老师 解答 2019-11-19 14:52 你好!这个按下面图片上面的说法分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...