借:应付职工薪酬-福利费 , 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。 假如是虚开了材料进项发票,那转出分录是: 借:原材料 , 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出), 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出), 贷:应交税费-未交增值税, 借:应交税费-未交增值税 , 贷:银行存款。扩展知识: 1. 真账...
进项税转出的会计分录一般有以下两种情况: 1. 当进项税额大于销项税额时,企业可以将多余的进项税额转出,用于抵扣以后的应纳税额。此时的会计分录为:借:应交税费-应交增值税-销项税额,贷:应交税费-应交增值税-进项税额。 2. 当进项税额小于销项税额时,企业需要将进项税额全部转出,用于抵扣应纳税额。此时的会计分录...
首先,如果进项税额用于非应税项目,企业需要将其转入相关项目。这种情况一般出现在企业投入在建不动产等项目中的进项税额。会计处理方法是:借:在建工程;贷:原材料;应交税费-应交增值税(进项税额转出)。 其次,企业需要将用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出。会计处理方法是:借:基本生产-X产品(免税产...
贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目时: 借:管理费用 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 5、固定资产、无形资产发生应进项税额转出时: 借:固定资产 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 6、取得不得抵扣进项税额的不动产...
一般来说,企业产生的进项税额都可以抵扣,但是如果出现了不能抵扣的情况,就需要将进项税额转出。那么企业进项税额转出的会计分录怎么做? 进项税转出分录 借:库存商品(原材料、在建工程、销售费用) ? ? ?贷:应交税费——应交增值税(进项税转出) 月底进行结转时: ...
进项税额转出会计分录怎么做? 答案: 不做纳税调整 借:应交税金-应交增值税-已交税金 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借:应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷:银行存款 做纳税调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 ...
进项税转出的分录怎么做 进项税额转出的会计分录 1、货物用于集体福利和个人消费时: 学员刚刚提问 一般纳税人开了普票出去,下个月报税的时候可以用我现有的进项税额抵扣吗 去看看 借:应付职工薪酬--职工福利费 贷:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额转出) ...
1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证) 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单) 借:应交税金-增值税-进项税 贷:应交税金-待抵扣进项税这些就是关于“进项税额转出的会计分录应该怎么做”的全部分享。如果还有什么想要了解的问题。可以 登录一下牛账网,有免费的资料可以领取。
进项税转出分录的操作步骤如下:1.确认需要转出的进项税金额。这通常涉及对购进货物、劳务等发票的审核和核对。2.在会计软件中新建一个转账凭证。选择适当的会计科目,如“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”作为贷方科目。3.在借方科目中选择相应的资产或费用科目,根据业务实际情况,可能是“库存商品”、“原材料”...