月底结转进项税额和销项税额主要有两种计算方法,即累计计算和按月结转计算。 1、累计计算:每个月所发生的进项税额和销项税额,存入应税期中,每季度末根据存入的期初应税,期末应税,以及期间新发生的应税,进行累计计算,把上季度的应税多余税额作为本季度的预缴税款进行缴纳,本季度的应税多余税额作为下季度的预缴税款,实...
一般来说,月底结转进销项税额的过程可以按照以下步骤进行: 一、计算应纳税额 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。如果当期销项税额小于当期进项税额,其不足抵扣的部分可以结转至下期继续抵扣。 二、进行税务...
进销项税额月底结转是财务管理中的重要步骤。步骤一:统计当月所有进销项发票,确保数据准确无误;步骤二:计算进销项税额差额,确定应缴或应退税额;步骤三:通过会计软件或手工方式,将应缴税额转入“应交税金”科目,将应退税额转入“其他应收款”科目;步骤四:核对结转后的账目,确保数据一致且符合税法规定。完成以上步骤,...
销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
月底进项税额大于销项税额,而且有进项税额转出,分录结转到转出未交增值税分录,需要分别录入两条分录,一条是借方录入贷方,一条是贷方录入借方。 1. 借方: 进项税额-应交税费项目(即转出未交增值税) 2. 贷方:销项税额-应交税费项目(即转出未交增值税) 转出未交增值税
您好可以结转的,借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额 Win华 追问 2023-11-08 18:15 老师,结转后应交税费-未交增值税的金额为负数,是表示进项税额大于销项税额产生留抵,是这个意思吗 东老师 解答 2023-11-08 18:16 是的,负数就是进项税额大于销项税额的意思。 Win华 追问 2023-11...
进项税额转出月底和年底如何处理? 进项税额转出三级专栏项目,核算因发生非正常损失或改变用途等,原已计入进项税额等栏目,但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的进项税额。公司发生需要转出进项税额的具体事项时,应通过三级专栏相关项目作进项税额转出核算。月末和年末,“进项税额转出”专栏无需进行结转等账务处理。
郭老师，请问下申报11月的增值税，进项发票勾选抵扣是一定要放在11月底勾选抵扣吗？还是说我可以放12月...
您好，没有销项建议不要勾选 1.先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交...