资金集中管理有多种模式,主要包括: ( 1 )总部财务统收统支模式。 (2)总部财务备 用金拨付模式。 ( 3 )总部结算中心或内部银行模式。 ( 4 )财务公司模式。 3.怎样处理预算决策权限与集团治理规则的矛盾? 答案要点: 处理这一矛盾时,需要考虑总部的控股地位、相机而定。 ( 1 )全资子公司: 如果下属子公司属...
模式一:统收统支模式,企业所有现金收付活动集中于总部财务部门,各分支机构无现金收支权限; 模式二:拨付备用金模式,总部按一定期限拨给分支机构现金备其使用,分支机构发生现金支出后,持相关凭证到总部报销补足备用金; 模式三:设立结算中心模式,在企业内部设立独立运行的结算中心,办理各分支机构间的往来结算,控制现金流量...
贸然选择过于集权的资金集中管理模式可能导致其与公司的经营管理模式不相适应,导致可能出现的经营风险。因而企业集团的资金管理模式选择应该是一个从“分权”到逐渐“集权”的过程。 在实践中,越来越多的企业集团采用集中的资金管理方式来加强协同和控制,并提高集团整体的资金使用效率,集中式资金管理模式主要有统收统支...
集中管理模式亦称“资金蓄水池法”。由 “资金蓄水池” 来集中分配资金的管理模式。它不分资金期限长短，先是由 “蓄水池”把它们集中起来，然后根据资产流动性和盈利性目标的要求，将其分配到银行认为最合适的资产上去。其分配的次序为： 一级储备、二级储备、贷款及投资、固定资产购置。一级储备由现金资产 (包括...
1.报账中心模式 报账中心模式是参照世界银行农业综合开发项目管理办法而实施的一种资金管理模式，由集团总部财务部主导控制集团投融资、大额资金收付等重大财务事项，且统一报账，资金管理审批权和决策权高度均集中在集团总部，具体分为统收统支、拨付备用金两种模式。统收统支模式是指集团成员企业不单设银行账户，[更多...
资金集中管理模式是指将整个集团的资金集中到集团总部,由总部统一调度、管理和运用的方式,主要包括以下几种: 1.统收统支模式:在此模式下,企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门,各分支机构或子企业不单独设立账号,一切现金支出都通过集团总部财务部门付出,现金收支的批准权高度集中。
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资金集中管理有哪些具体模式? P111 相关知识点: 试题来源: 解析 答:(1) 总部财务统收统支模式。成员企业一切资金收入都集中在集团总部的财务部门,现金收支的批准权高度集中; (2) 总部财务备用金拨付模式。 集团总部财务按照一定期限统拨给所属分支机构或分公司一定数额现金备用, 等其实际发生现金支出后, 持有关...
现在我们就来介绍一下资金集中管理的6种模式。 一、集中调拨模式 这种模式是指企业将各个分支机构的资金通过银行调拨到中央账户,并由中央账户统一管理和调配资金。这种模式的优点是能够实现资金的集中管理和运用,降低银行手续费用,减少人力和财力成本。但是,缺点是需要中央账户有足够的流动资金来满足各分支机构的需要。