货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。 一、库存现金 企业应当设置“库存现金”科目,企业内部各部门周转使用的备用金,可以单独设置“备用金”科目核算。月度终了,现金日记账的余额应当与现金总账的余额核对,做到账账相符。 二、银行存款 银行存款是企业存放在银行或者其他金融机构的货币资金。 为了反映和监督企...
资金结存明细科目主要包括零余额账户用款额度、货币资金、财政应返还额度等。 零余额账户用款额度: 零余额账户用款额度是指行政单位在商业银行零余额账户中可以使用的财政资金数量限额。这种拨款并未实际拨到单位的实有资金账户上,而是给拨款单位一个用款额度控制数,需要用钱的时候再在国库集中...
实收资金是指依据《资产管理产品相关会计处理规定》设立的“实收资金”会计科目,“实收资金”会计科目属于净资产类科目,科目编号为4001。 目录 实收资金核算内容 实收资金科目核算对外发行资产管理产品份额所募集的资金。资产管理产品成立时,本科目反映对外发行产品份额实际收到的募集资金总额。开放式资产管理产品成立后,...
定义:指企业或个人在银行开设的各类存款账户中的资金,包括活期存款、定期存款、通知存款等。 重要性:是企业资金的主要存放形式,用于大额支付和结算。 三.其他货币资金 定义:是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。 其他货币资金科目:借方登记其他货币资金的增加,贷方登记其他货币资金的减少,期末余额在借方...
资金科目是会计中用来分类和记录公司经济活动中涉及到的现金、银行存款、投资等资金流入流出的科目。资金科目在财务报表中通常体现为现金流量表，该表反映了公司在某个财务周期内的现金流量情况，包括经营、投资和筹资活动的现金流量。资金科目对于企业的财务管理至关重要。它可以帮助企业清晰地了解流入流出资金...
资金结存是指各级总会计依据《财政总会计制度》而设置的“资金结存”会计科目,科目编号为8041,属于预算结余类科目。资金结存科目核算政府财政纳入预算管理的资金流入、流出、调整和滚存的情况。
资金科目是指用于记录和反映企业资金运动及其结果的会计科目。以下是详细解释：资金科目是会计学科中的重要组成部分，旨在反映企业的资金运作状况及其成果。简单来说，资金科目主要用于跟踪和记录企业关于资金收入和支出的具体项目。企业的经济活动最终都会涉及到资金的流入和流出，而这些资金的运作和流向需要有一...
会计科目 调出资金是指各级总会计依据《财政总预算会计制度》而设置的“调出资金”会计科目,科目编号为5021,属于支出类科目。本科目核算政府财政为平衡预算收支、从某类资金向其他类型预算调出的资金。 据财政部通知,《财政总会计制度》自2023年1月1日起执行,目前执行的《财政总预算会计制度》(财库〔2015〕192号)...
资金科目是预算管理体系中一个非常重要的基础资料,是编制预算和实际数不可缺少的维度信息,也有系统称为预算项目或预算指标,本系统统称为“预算科目”。 科目视图按成本中心隔离,支持分配,以实现集团对预算科目体系的管控需求。 科目分组按成本中心和科目视图隔离,科目分组支持分配。