掉期是指在外汇市场上买进即期外汇的同时又卖出同种货币的远期外汇，或者卖出即期外汇的同时又买进同种货币的远期外汇，也就是说在同一笔交易中将一笔即期和一笔远期业务合在一起做，或者说在一笔业务中将借贷业务合在一起做。 在掉期交易中，把即期汇率与远期汇率之差，即升水或贴水叫做掉期率。外汇掉期（Foreign...
中国银行货币掉期介绍：“外币货币互换”又称“外币交叉货币互换”、“外币货币掉期”、“外币交叉货币掉期”，是指交易双方基于不同外币本金和利率，约定在一定期限内，互换本金和未来利息的交易，且支付日双方进行全额交割。其中，本金交换形式包括期初期末都互换、仅期末互换、或者期初期末都不互换等。本金...
货币掉期业务采用现金流量套期的会计核算-政策依据 《企业会计准则第24号——套期会计》应用指南(2018年修订) 二、关于应设置的会计科目和主要账务处理 企业按照本准则规定进行会计处理,一般需要设置以下科目: (一)“套期工具”科目 1. 本科目核算企业开展套期业务(包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期)...
A公司与B银行于某年某月做了一笔货币掉期业务,生效期2024.9.3, A公司于生效日支付B银行CNY1000万,B银行支付A公司USD140.62(汇率7.1112)万,交换日为2024.11.16, A公司于交换日支付B行USD140.62万 B行付A公司(按汇率7.1910)结算人民币CNY1011.22万元。 针对上述业务在生效日、报表日和交货日应分别如何进行会计处理...
中国银行货币掉期办理流程：由您发起指令，通过交易申请书形式确定交易细节以及互换汇率，成交后，银行出具交易证实，并在起息日开始计息，在利息及本金互换日依照约定的互换汇率实现收付。您可根据需要，在交易期中要求银行对此交易进行平盘或重组。以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。如有疑问，欢迎咨询...
近期,中国进出口银行四川省分行在国家外汇管理局四川省分局的政策指导和总行资金营运部业务指导下,为某外贸企业办理了1笔6000万美元的汇率掉期业务,实现近年来该分行首笔外汇掉期业务落地,切实帮助企业践行“风险中性”理念,管理汇率风险,满足客户跨币种资金配置需求。
对公外汇利率货币掉期期权：以客户买入“外汇利率（货币）掉期期权”为例，该业务是指客户为了避免贷款（或投资）利率（汇率）波动带来损失，又希望能够得到利率（汇率）波动带来的好处，因此在支付一定期权费的前提下，有权在未来某一日期（欧式期权）或未来一段时间之内（美式期权），决定利率掉期（货币...
系统标签: 外汇 人民币 货币 业务 汇率 探讨 人民币外汇货币掉期业务有关问题的探讨随着我国经济的快速发展和对外开放的加强,外汇交易已成为我国金融市场的重要组成部分。人民币外汇货币掉期业务是其中非常重要的交易工具之一,它对亍帮劣企业避险、提高外汇管理效率具有重大意义。本文将从业务定义、业务优势、交易流程、风...
上一期情怀为大家介绍了对远期交易会计处理的个人意见。产生整理远期交易的会计处理的想法,源自于货币掉期业务的一个案例。今天情怀就为大家分享一下这个案例及相应情怀的解析思路。 【案例1】A公司是一家生产型企业,主要资金业务为国内的采购和销售,基本用人民币结算支付,偶尔有向国外采购设备的需求,此时需要用美元支付...
在国际金融市场中，央行的货币掉期业务本质上属于公开市场操作的一种策略。例如，德国央行和瑞士央行在本国货币升值时，曾使用此手段以达到稳定市场对该国货币升值预期的目标，并减轻外汇储备增长带来的压力，确保国内货币政策的独立和稳定。央行执行货币掉期操作，还肩负着推动衍生品市场发展和预示人民币汇率...