一、总结性回答 多计提的个税,应在下月进行少计提个人所得税的调整。调整时,需借记“应付职工薪酬-工资”(按扣减上月多缴个税后听余额计提),贷记“应交税费-应交个人所得税”(同样按扣减上月多缴个税后听余额计提)。 二、具体分录步骤 在下月计提个人所得税时,首先确定应计提的税额。这个税额应该是根据税法...
一、如果多计提的个税尚未缴纳 冲销多计提的个税:首先,需要通过会计分录冲销多计提的个人所得税。这通常涉及对“应交税费——应交个人所得税”科目的调整。 借:应交税费——应交个人所得税(红字或负数) 贷:相关费用或成本科目(红字或负数) 这样,原本多计提的个税部分就被冲销了。 根据实际应缴纳的个税进行调整...
第一种方式是冲回多计提的个税。具体的会计分录如下:借:应付职工薪酬-工资(用红字做分录),贷:应交税费-应交个人所得税(用红字做分录)。 这种处理方式适用于发现计提的个人所得税多计提的情况,需要将多计提的税款冲回。 第二种方式是在下个月计提个税时,需要少计提。会计分录如下:借:应付职工薪酬-工资(按扣...
调整多计提的个税需要进行以下分录：借：应交个人所得税（多计提部分）贷：个人所得税费用（多计提部分...
在3月份,如果你已经多计提了个税,则需要调整会计分录来纠正多计提的部分。分录可能是这样的:借:应付工资(或工资薪金) 贷:应交税费-应交个人所得税如果多计提了,需要冲减应交税费-应交个人所得税的相应金额。 2. 在4月份,假设你发现实际上多扣除了个税,实际工资支付时的会计分录通常是这样的:借:应付工资(或...
这里有两个功能操作,提交入账和入账调整。 1.提交入账功能 提交入账是对需要勾选入账的发票进行状态确认。 操作步骤:发票业务—发票入账标识—查询(发票状态为:未入账)—勾选需要入账的发票—入账状态可选择已入账(企业所得税税前扣除)或已入账(企业所得税不扣除)—提交入账—确认提交。 2.入账调整功能 入账调整就...
meizi老师 职称: 中级会计师 2019-05-10 14:16 你好 多计提了的话 把你上月工资分录红冲了 然后按正确的做分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真...
应该是工资表上代扣的个税比实际申报的多了0.01元，可以这么处理：借：应付职工薪酬-工资 -0.01 贷：应缴税费-个人所得税 -0.01 同时，借：管理费用-工资 -0.01 贷：应付职工薪酬-工资 -0.01
多计提的与正常科目一起做，次月将上月多计提的22.33元调整冲回即可。对季度、年度数据无影响。
11月份当季度12月份调整了计提工资数就可以，不需要再做企业所得税的分录调整 借：应交税费 贷：...