为规范证券投资基金会计核算业务,保证基金行业切实执行新会计准则,保护基金份额持有人的合法权益,根据中国证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行的通知》的要求,中国证券业协会于2007年5月15日颁布了《证券投资基金会计核算业务指引》。中国证券投资基金业协会(以下简称协会)根据《中国证券投资基金业协会章程》重新修订...
第一条 本指引规定了公开募集证券投资基金(以下简称“基金”)会计核算的基本原则和具体要求。 第二条 基金的会计核算工作应当遵循真实、准确、完整、及时的原则。 第三条 基金会计核算工作由基金管理人负责组织和实施。基金管理人应当建立合理的会计核算制度和内部控制制度,加强财务管理和内部监督,确保会计核算工作规范、...
本《指引》自2007年7月1日起实施,请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。 如财政部等有关部门对证券投资基金会计核算另有具体规定,从其规定。 附件:证券投资基金会计核算业务指引 二○○七年五月十五日 证券投资基金会计核算业务指引 一、总则 (一)为了规范证券投资基金(以下简称“...
1、证券投资基金会计核算业务指引(兴全基金)、总则(一)为了规范证券投资基金(以下简称“基金”)的会计核算,真实、完整地提供会 计信息,根据会计法、证券投资基金法、企业会计准则及国家其他有关法律和 法规,制定本指引。(二)基金持有的金融资产和承担金融负债通常分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产...
证券投资基金会计核算业务指引 (兴全基金) 一、总则 (一)为了规范证券投资基金(以下简称“基金”)的会计核算,真实、完整地提供会计信息, 根据〈〈会计法》、〈〈证券投资基金法》、〈〈企业会计准则》及国家其他有关法律和法规,制定本 指引。 (二)基金持有的金融资产和承担金融负债通常分类为以公允价值计量且其变动...
为规范证券投资基金会计核算业务,保证基金行业切实执行新会计准则,保护基金份额持有人的合法权益,根据中国证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》的要求,中国证券业协会制定了《证券投资基金会计核算业务指引》,现予发布。本《指引》自2007年7月1日起实施,请在证券投资基金执行《企业会计准则》...
证券投资基金会计核算业务指引 一、总则 (一)为了规范证券投资基金(以下简称“基金”)的会计核算,真实、完整地提供会计信息,根据《会计法》、《证券投资基金法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规,制定本指引。 (二)基金持有的金融资产和承担金融负债通常分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产...
本《指引》自2007年7月1日起实施,请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。 如财政部等有关部门对证券投资基金会计核算另有具体规定,从其规定。 附件:证券投资基金会计核算业务指引 二○○七年五月十五日 证券投资基金会计核算业务指引 一、总则 (一)为了规范证券投资基金(以下简称“...
1、共享知识分享快乐关于发布证券投资基金会计核算业务指引的通知关于发布证券投资基金会计核算业务指引的通知中证协发200756 号各基金管理公司、基金托管银行:为规范证券投资基金会计核算业务,保证基金行业切实执行新会计准则,保护基金份额持有人的合法权益,根据中国证监会关于基金管理公司及证券投资基金执行企业会计准则 的...
证券投资基金会计核算业务指引 2007年7月1日起实施 中证协发[2007]56号 目录 第一章 总则 第二章 会计科目 第三章 主要账务处理 第四章 证券投资基金会计报表 第一章 总则 (一)为了规范证券投资基金(以下简称“基金” )的会计核算,真实、完整地提供会计信 息,根据《会计法》、《证券投资基金法》、《企业会...