营运资金计算公式为:营运资金=流动资产-流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)-非流动资产=长期资本-长期资产。流动资产减去流动负债后的余额为营运资产。如果流动资产-流动负债大于0,则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源;如果...
营运资金并不直接等于流动资产减去流动负债。营运资金是一个更广泛的概念,它涉及到企业运营过程中可用于生产经营和周转的资金。虽然流动资产和流动负债是计算营运资金时需要考虑的因素,但营运资金的计算可能还包括其他因素,如企业的信用政策、存货周转率、应收账款周转率等。 具体来说: 流动资产:这是指企业可以在一年内...
资产总计 10200 8600 负债和所有者权益总计 10200 8600 结论 营运资金为正,说明企业财务状况稳定,不能偿债的风险较小。反之,当营运资金为负,此时,企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源,企业不能偿债的风险很大。 局限性 绝对数指标,不便于不同企业之间的比较。 表10-4 A公司和B公司的营运资金表 A公司 B公...
以下有关营运资金的等式中正确的选项是〔 〕。 A. 营运资金=流动资产-流动负债 B. 营运资金=资产-负债 C. 营运资金=流动资产-自发性的流动负债 D. 营运资金=长期资产-流动负债 相关知识点: 试题来源: 解析 A [解析]营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。反馈 收藏 ...
你好现金营运指数=经营现金净流量/经营现金毛流量, 经营现金净流量=经营活动净收益+折旧与摊销+或-营运资金变动,如果为营运资金增加,则用“一”;如果为营运资本减少,则用+”。经营现金毛流量=经营活动净收益+折旧与摊销当现金营运指数小于1时,说明营运资金增加了,就是流动资产减去流动负债增加了。分享...
营运资金=流动资产-流动负债,是指企业以营运活动生成的应收现金、存货、其他流动资产减去应付账款、短期借款、其他流动负债的差额,这里的流动负债不包含短期借款,只包括应付账款、票据、应付职工薪酬这些应付款。而流动比率里的流动负债可以包括短期借款,流动比率是指一个企业支付短期借款所能利用其短期资产(流动资产)的...
②营运资金为负,企业部分非流动资产以流动负债作为资金来源,企业不能偿债的风险很大。 2.流动比率营业周期=存货周转期+应收账款周转期 公式:流动比率=流动资产÷流动负债 流动比率越大通常短期偿债能力越强。一般认为,生产企业合理的最低流动比率是2。 注意:(1)流动比率高不意味着短期偿债能力一定很强。
营运资金,从会计的角度看,是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债,则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资;如果流动资产大于流动负债,则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。会计上不强调流动资产与流动负债的关系,而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债...
营运资金:指流动资产占用资金减去流动负债后的余额。资产(流动资产+非流动资产)=负债(流动负债+长期负债)+所有者权益营运资金=流动资产-流动负债=长期负债+所有者公益—