职责分离是指遵循不相容职责相分离的原则,实现合理的组织分工。例如一个公司的授权、签发、核准、执行、记录工作,不应该由一个人担任。
由于不相容职责分离控制措施的实施会增加组织一定的管理成本，包括人员成本、监督成本等，在特殊时期，可能并不符合企业实际需要或利益考虑。成本效益原则在很多中小企业较为常见，尤其初创公司，当要实施不相容职责分离时，老板可能担心成本增加！成本增加的幅度超出风险降低或者收益增加水平，意味着岗位分设、人员分工的建议...
在信息安全管理体系中,职责分离的过程被识别为一种信息安全控制措施。在ISO/IEC 27002:2022 《信息安全、网络安全与隐私保护——信息安全控制》标准条款5.3 中要求:职责分离是一种冲突的职责和冲突责任的领域被分离的控制,其目的是减少欺诈、差错或绕过信息安全...
在信息系统中,职责分离是信息系统访问控制的一部分。人员作为用户登入系统,并按照预先分配给他们的权限访问相应的资源。信息系统通过权限的分离,确保没有人员能够在不被发觉的情况下滥用其权力实现欺诈或实施有害的行为。不管信息系统如何实现其访问控制,信息系统中职责分离的核心都是不能将互斥权限授予同一个用户,防止用...
核心业务职责是指直接涉及到组织核心业务的职责,例如销售、研发等;支持性职责则是为核心业务提供支持的职责,例如行政、人力资源等。将这两者分离开来,可以使得核心业务能够专注于自身的工作,而支持性职责则专门负责提供相应的支持服务。 举个例子来说明,假设某个公司的核心业务是研发和生产某种新型机械设备,那么可以将...
篇一:职责分离财务经理 1.费用综合类数据建模,分析,稽查; 2.建立 PMO管理体系,开展项目管理、项目验收评价工作。 3.建立流程管理体系,开展流程优化、流程检查评价工作。 4.开展数字化转型规划及建设成果宣传工作。 篇二:职责分离财务经理 1、审核/制定分管企业财务年度工作计划,并分解组织实施; 2、贯彻执行财务管理...
一句话：做事、审核和做账 三个人要分开，不能一个人干。但是前提是大公司，小公司一岗多职。补偿性...
为了更好地理解职责分离,我们先从一个熟悉而又陌生的概念讲起,那就是内聚。 这里我们结合一个例子来说明一下,如下图所示: 在该图中,模块按照相对小的功能进行划分(数字表示,比如模块 1),这里我们假设业务领域已经被分析为有三个不同的功能,并放在了一个模块内(叫“我的模块”),其中,模块 A、B、C 之间没...
职责分离原则是企业各业务部门及业务操作人员之间责任和权限的相互分离机制。基本要求是,业务活动的核准、记录、经办及财物的保管应当尽可能做到相互独立,分别由专人负责,如果不能做到完全分离,也必须通过其他适当的控制程序来弥补。 应当严格分离的职责,主要包括现金、有价证券和重要空白凭证的保管与账务处理、贷款的审查...
从最基础地角度来看,岗位职责分离不单是减少混乱,还能增强员工地责任感以及工作主动性。想象一下如果你是财务部门的一员而你负责的不仅仅是账目审计。还包括其他部门的预算审核、采购计划管理等。久而久之,你的注意力以及精力就会分散,可能导致财务审计的失误或对预算把控不严。反过来,如果你的职责只局限于财务审计,...