开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录,最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 一. 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者...
1、如果购买方未抵扣且发票未入账: 处理方式:销售方收回发票全部联次,在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),使用信息表编号开具对应的红票,红票作为销售方记账凭证,无需交给购买方。 2、如果购买方未抵扣但已经入账 处理方式:已经入账无法收回发票全部联次,由购买方在系统中填开...
1. 冲红原发票并重新开具发票 企业可以将原本的发票进行冲红,并重新开具发票。在这种情况下,企业需要记账两次,一次是冲红原发票,另一次是新开具的发票。 2. 直接在红字发票上注明抵扣项 企业可以直接在红字发票上注明抵扣项,将其作为凭证记账。这种情况下,企业只需要记账一次。 3. 按照红字发票的金额进行调整 企...
一、如果红字发票认证了,应冲减进项税额不做进项税额转出。 借:库存商品(红字), 借:应交税金—应交增值税(进项税额)(红字), 贷:应付账款(红字), 二、如果红字发票不认证,应做进项税额转出。 借:库存商品(红字), 贷:应交税金—应交增值税(进项税额转出), 贷:应付账款(红字)。 补充:普通发票开具红字如何...
一、次月收到上月红字发票怎么记账 红字发票(负数发票)开具方法: 方法一: 先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章. 、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报. ...
当收到供应商的红字发票,意味着他们需要对之前过账的蓝字发票进行冲销处理。这种情况下的正确会计处理步骤如下:首先,要了解的是,红字发票主要用于对原蓝字发票进行冲销,可能因为原发票有误、退货或者折让等情况。在会计处理上,这通常涉及几方面的操作。然后,对于已认证并申报抵扣进项税额的蓝字发票,需要在会计系统中...
收到销售方的红字专用发票,是购买的商品补差价的,怎么记账?-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。
红字发票的分录需要根据之前的蓝字发票进行确认,比如企业购进货物后又退货的,则需要冲减银行存款或者应付账款的金额,并将对应的进项税额转出,如果是销售企业,则应该冲减应收账款和对应的主营业务收入、增值税销项税额等。 红字发票怎么写记账的问题您看懂了吗,希望这个解答可以帮助到您,如果大家还想知道更多的可以关注...
如果是收到红字发票的话,只要在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在“增值税申报表”里的进项税额转出出现的。 2、入账: 借:原材料/库存商品(红字) 应交税金---应交增值税---应交进项税额转出 (红字...
红冲发票记账凭证的摘要应写明红字冲销的原始凭证内容,例如“红字冲销xx号凭证”。同时,需要在摘要下方注明红冲的原因,以便于后续查账和核对。在具体操作时,可以按照以下步骤进行:1、在记账凭证中列出原记账凭证的日期、编号、摘要等信息。2、写出红字冲销的原因,例如