红冲的凭证怎么做 红冲的凭证有两种方法,下面考呀呀小编就来给大家详细介绍: 1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字);贷:主营业务收入(红字);应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。冲回成本:借:主营业务成本(红字);贷:库存商品(红字)。 2、采用...
根据国家税务总局的规定,对于隔月发票的红冲凭证处理方式都是一样的。如果隔月没有跨年度,只需要对红字冲销收入和计提税金进行分录处理,具体为借:应收账款或银行存款(红字),贷主营业务收入(红字),应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)。 而如果隔月跨年度的话,就需要通过“以前年度损益调整”科目核算来退上年...
开具的发票红冲凭证的制作主要遵循以下步骤: 一、冲红原发票 在原发票上明确标注“作废”或“无效”,并且需要加盖发票作废章。同时,在发票的右上角应注明“作废日期”以及“作废原因”。 二、开具冲红发票 在新的发票上必须注明“冲红发票”的字样,且需要在发票的右上角注明“开票日期”与“冲红日期”。 在发票...
第一,首先识别出需要红冲的凭证,一般会根据结账月的期末账务处理形势,识别出有错误的凭证,进行红冲处理; 第二,红冲凭证的录入,这一步会针对第一步识别出的凭证,根据会计记账准则录入红冲凭证,这一步也可以在账务软件上实现; 第三,红冲凭证的冲抵,当红冲凭证录入完成后,也要根据会计准则进行冲抵,完成相应的账务处...
红冲的凭证怎么做,红冲凭证制作流程:步骤一:登录用友畅捷通系统,选择“凭证管理”模块;步骤二:在凭证列表中找到需红冲的凭证,点击“红冲”功能按钮;步骤三:系统自动生成红字冲销凭证,核对信息
步骤一:登录用友畅捷通系统,进入“凭证管理”模块; 步骤二:查找需红冲的凭证,点击“红冲”功能; 步骤三:确认红冲原因,输入红冲金额与相关说明; 步骤四:审核红冲信息无误后,保存并生成红冲凭证; 步骤五:提交红冲凭证至上级财务人员进行复核批准。按照以上步骤执行,即可完成凭证红冲处理。
已认证的发票红冲会计分录怎么做? 1、红冲已认证的发票时: 借:管理费用(或库存商品等科目)(红字) 应交税费--应交增值税(进项税额转出)(红字) 贷:应付账款--公司名称(红字) 2、红冲后收到对方企业转回款项时: 借:银行存款 贷:应付账款--公司名称 ...
红冲上月凭证怎么做账 借:应收账款或银行存款(红字金额);贷:主营业务收入(红字金额);贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额);同时,应根据退回货物等冲回已结成本;借:主营业务成本(红字金额);贷:库存商品或产成品(红字金额)。以下就是考呀呀小编为大家整理的相关信息,快来一起学习一下吧。
已经入账的红字冲销需要进行分录操作,将原来的凭证全额冲回,再重新做一张正确的,或将原来凭证上的普通发票的抵扣额做借:制造费用、借:应交税金(红字)。 具体操作可以分为以下几步: 1. 根据红冲发票的内容,确定要进行红冲的科目,以及红冲发票的金额。 2. 用红字将要冲销的金额注明在原凭证上,并添加一个红冲...
发票开错抬头跨月红冲的凭证处理,首先需要明确的是,根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定,不符合规定的发票不得作为财务报销凭证。因此,对于开错的发票,需要进行红冲处理。法规 跨月红冲发票的具体凭证处理流程如下: 一、准备相关材料 红冲申请表:包括发票号码、发票代码、冲红原因、冲红金额等信息。 原发票...