借:应交税费——待转销项税额 0.9万元 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 0.9万元 分录九 尚未勾选认证的增值税专用发票的账务处理: 借:原材料 10万元 应交税费——待认证进项税额 1.3万元 贷:银行存款 11.3万元 勾选认证抵扣的账务处理: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 1.3万元 贷:应交税费——待...
一般纳税人销售二手车,享受3%减按2%征税体现减免税额的分录是:借:应交税费-简易计税;贷:其他收益。 减按2%征税,是指税基征收税率降低了2%,即扣除3%的税率后,剩余的减按2%,也就是享受了2%的减免征收。由于减按2%征收,和营业外收入没有什么关系,所以这里的贷方应为其他收益,而不是营业外收入。 简易计税是指使用...
您好,我们公司现在处置了一辆车,我现在在写会计分录,科目知道,但是不知道该写什么数据,车辆处置1%的减免税额,借:应交税费——简易计税3%贷:营业外收入——固定资产报废净收入。 包容的玫瑰于2021-01-26 13:51 发布 820次浏览标签: 送心意 meizi老师 职称: 中级会计师 2021-01-26 13:51 你好 你是小规...
是e企简税软件(抵扣发票软件)系统续费年费,480元一张专用发票, 会计分录如下:借,管理费用480 贷,银行存款480 抵税时借,应交税费一应增一减免税款480 贷,管理费用;480 填附表四,减免税明细表;填480 主表23行,也填480 未做抵扣发票操作,直接在申报表中分别填写480元 对吗?为什么在申报表中填写后,...
你好,直接借银行存款或是应收账款,1100贷主营业务收入1000,应交税费应交增值税100,借应交税费应交...
你好,减免税款就是可以的,到时候减免税款和简易计税对冲。 快账用户7848 追问 2023-09-14 14:29 没明白,我是问用哪个会计科目? 齐红老师 解答 2023-09-14 14:30 做到减免税款里面做这个科目。 齐红老师 解答 2023-09-14 14:30 借应交税费、应交增值税减免税款、借管理费用负数。 齐红老师 解答 ...
1、税控盘服务费支付的时候 借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-增值税(减免)280 贷:...
是e企简税软件(抵扣发票软件)系统续费年费,480元一张专用发票, 会计分录如下:借,管理费用480 贷,银行存款480 抵税时借,应交税费一应增一减免税款480 贷,管理费用;480 填附表四,减免税明细表;填480 主表23行,也填480 1. 未做抵扣发票操作,直接在申报表中分别填写480元 对吗? 2. 为什么在申报表中填写后...