穿行测试是确认执业人员对内部控制的了解、评价控制设计的有效性以及确定控制是否得到执行的有效方法。2.在“评价内部控制设计及其执行情况——控制目标及控制活动——采购与付款流程”(P224-3)底稿中,项目负责人根据了解到的被审计单位的采购与付款流程控制活动,判断该些控制活动是否属于关键控制活动,并针对关键控制活动...
erp穿行测试工作底稿功能 经营看板,智慧管理:总账、工资、资产、出纳、发票、税务一体化管理;丰富的财税报表、智能报税;税务风险检测,以票控税,匹配最新政策 线上全渠道营销:多平台连接,全渠道营销自建商城,多渠道推广引客流多种营销玩法,直播卖货,促销售 erp穿行测试工作底稿功能信息免费获取 马上试用 erp穿行测试工...
底稿穿行测试工作淑女货品时装 数据源数据源1、确认收入环节底稿2、卖场销售环节底稿3、货品流转环节底稿4、检验入库环节底稿5、生产加工环节底稿6、原料采购环节底稿7、采购定量环节底稿8、设计定版环节底稿收入数据抽查表销售店铺:审计执行日:索引号:序号销售日期系列编号款号吊牌价生意额折扣备注1234核对说明:抽取的原则...
年审内控底稿-穿行测试如何做 #穿行测试 #审计实务 #会计师事务所 #注册会计师 - 胖虎肥猫做审计于20210313发布在抖音,已经收获了9230个喜欢,来抖音,记录美好生活!
穿行测试结论 执行差异编号6 《产品维护清单》 采购供应处 N未发生或未能获取样本7 《原材料移交单》 采购供应处 N未发生或未能获取样本11 《产品完工资料》 采购供应处 N未发生或未能获取样本仓储物流主管资产管理存货管理原材料仓储管理流程采购供应处穿行测试工作底稿山东核电设备制造有限公司李冰采购供应处仓储物流...
核查程序：关于销售与收款循环：①补充核查了对发行人2017年至2018年销售与收款循环的控制测试底稿；②补充对报告期各期前二十大客户的销售订单进行穿行测试，核查收入金额占报告期2017-2020年1-6月主营业务收入的比例分别为36.08%、31.59%、32.11%和36.68%；③补充核查了订单审核及信息录入审核控制流程的差错...
穿行测试底稿_ASM.01.08_原材料仓储管理流程 穿行测试工作底稿客户名称:山东核电设备制造有限公司编制时间：编制人：2011/7/20李冰 访谈/调研人：李冰被访谈/被调研人：采购供应处仓储物流主管魏明 一级流程名称:二级流程名称:三级流程名称:主责部门名称:流程责任人:资产管理存货管理原材料仓储管理流程采购供应处仓储...
1、审计底稿记录与事实不符 2、未将获取的审计证据归入底稿且未进行充分说明 3、审计程序执行不充分 具体情况如下: 监管机构指出,(1)在存货与生产流程的内控测试中审计程序为抽查出库单和相关合同,但是会计师仅仅获取了出库单列表,未实际获取出库单; (2)控制测试中要求的样本量为20个,但会计师实际往往仅获取了5...
公司层面穿行测试底稿2011.pdf,SOX404 评估表:公司层面控制控制环境 √诚信及道德观 √管理层理念及经营风格 √ √对员工能力的要求 √组织架构 √董事会与审计委员会 √权限及职责分配 目标编 关注点编号# 关注点 控制目标 控制编号# 号# 1.1 诚信及道德观 1.1.1 公司编制
公司层面穿行测试底稿2011 下载积分:300 内容提示: SOX404 评估表:公司层面控制<控制环境>√ 诚信及道德观 √ 管理层理念及经营风格 √√ 对员工能力的要求 √ 组织架构√ 董事会与审计委员会 √ 权限及职责分配关注点编号# 关注点目标编号#控制目标 控制编号#1.1 诚信及道德观 1.1.1 公司编制的行为准则或...