答:《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》(国资财管〔2017〕652号)明确规定:“空转”“走单”类贸易业务,虽没有融资性质,但缺乏实物流或现金流,已完全脱离贸易实质,属于虚假贸易业务;中央企业严禁开展“空转”“走单”等各类...
贸易中的空转行为是否违反税法,主要取决于该行为是否涉及虚开发票或其他违反税收征收管理的行为。 一、空转贸易与税法关系 空转贸易,通常指的是没有实际货物交付或服务提供的贸易行为,可能涉及虚假的交易记录或发票。在税法层面上,这种行为可能触犯有关发票管理和税收征收的法律规定。 二、相关法律规定 《中华人民共和国...
空转贸易： 定义：通常包括虚构交易，如伪造合同、单据，或者国有企业的客户与供应商之间存在关联关系，这些交易缺乏实质性的商业动机。 特点：交易链条被人为扩大，仅为了增加收入规模，而货物的所有权并未真正转移。走单贸易： 定义：指货物并未实际转移，控制权始终由供应商或其关联企业持有的贸易形式。
一旦空转贸易被认定为构成合同诈骗罪,那么相关责任人就需要承担刑事责任。根据刑法的规定,合同诈骗罪的刑罚包括有期徒刑、拘役、罚金以及没收财产等。具体刑罚的轻重,将根据诈骗数额的大小、情节的严重程度以及犯罪人的悔罪表现等因素来确定。 综上所述,空转贸易本身并不直接涉及刑事责任,但如果其以非法占有为目的,在签...
这种贸易形式主要是为了规避关税、获取税收优惠或者进行非法资金流通等目的。空转贸易并不是一种合法的贸易行为,它往往会导致国家税收流失、贸易数据失真以及国际贸易规则的破坏。 二、空转贸易的案例分析 案例一:某中国企业 A 与美国企业 B 达成协议,A 向 B 购买一批商品,但实际上这批商品并未运抵我国,而是在境外...
出处:【IPO案例053】[空转贸易1]永杰新材:铝锭购销非实销,实为融资新招 【投行智多星】1.“空转”贸易通常指的是一种形式上的贸易活动,其中并未涉及真实的商品或服务交换,或者交换过程极为虚假,缺乏实质性的商业交易内容。 2.在这种贸易模式下,企业可能仅仅是为了虚增营业额、转移资金或骗取税收优惠等目的而进行...
是否存在“空转贸易”“资金循环”？2023年年报显示，报告期软控股份未开展化工材料业务。化工材料业务为公司2021年新增业务，由公司增资入股1.45亿元并纳入合并范围的宏业新材料通过租赁生产线经营，以总额法确认收入，2021年、2022年分别实现营业收入15.71亿元、9.69亿元，毛利率0.07%、1.8%，大幅低于公司综合毛...
“空转”贸易通常指的是一种没有实际商品或服务流动的贸易行为。在形式上,可能存在着买卖双方的合同、发票等文件,但实际上并没有真实的商品或服务交付。 更多外贸资料查看 更多外贸问题欢迎加入 主要特点: 缺乏实物流转:整个交易过程中,没有真实的商品或服务从卖方转移到买方。
不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节、不准开展任何形式的融资性贸易、不准开展对交易标的没有控制权的空转走单等贸易业务、不准开展无商业实质的循环贸易、不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务、不准开展风险较高的非标准仓单交易、不准违反会计准则规定确认代理贸易收入、不准在内控机制缺乏情况下开展贸易业务...
第四种意见认为:甲、乙、丙作为A公司的主管人员,明知上述“空转”贸易不真实,仍然违规操作,并将A公司向银行信贷的资金提供给丙控制的公司使用,其主观上放任损失结果的发生,共同涉嫌国有公司人员滥用职权罪。 【评析意见】 本案中,笔者赞同第...