折旧和摊销的计算公式: 1、 年限平均法也称直线法) 年折旧率 = (1 - 预计净残值率)÷ 预计使用寿命(年)× 100%月折旧额 = 固定资产原价× 年折旧率 ÷ 12 2、 工作量法 单位工作量折旧额 = 固定资产原价 × ( 1 - 预计净残值率 )/ 预计总工作量某项固定资产月折旧额 = 该项固定资产当月工作量 ...
1.第1列"账载金额":填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列"计税基础",填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额. 3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销额的年限. 4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的...
四,年数总和法 年折旧额=(原价-预计净残值)×年折旧率.年折旧率用一递减分数来表示,将逐期年数相加作为递减分数的分母,将逐期年数倒转顺序分别作为各年递减分数的分子.这也是一种加速折旧的方法. 在计算税收折旧摊销额时,还需注意以下几点:首先,企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定...
年数总和法:年折旧额=(原价-预计净残值)×年折旧率。这里的年折旧率用一个递减分数来表示,将逐期年数相加作为递减分数的分母,将逐期年数倒转顺序分别作为各年递减分数的分子。 二、税收折旧摊销额的计算 在计算办公室家具的税收折旧摊销额时,企业应根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。这...
4. 填写税表和相关文件：一旦计算出每年的折旧摊销额，企业需要在报税时填写相关的税表和文件。报税表格：企业需要根据相关税收规定和报税程序，填写折旧摊销额信息。例如，企业所得税报表中的固定资产折旧摊销列、财产税申报表等。财务报表：在编制财务报表时，企业也需要将折旧摊销额计入相应的账户。这包括利润表、...
就是你本年计提 的固定资产的折旧金额 红叶追问 2017-04-26 11:42 @邹老师:前面有个账载金额本年折旧、摊销额的。 邹老师 解答 2017-04-26 11:43 账载金额是你账面计提的,税收金额是税法允许扣除的金额 红叶追问 2017-04-26 11:43 @邹老师:我问的是睡收金额 邹老师 解答 2017-04-26 11:43 ...
第5列,这个是有发票的,允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的,你年份折旧,固定资产还有发票,那他和第二列就是一样的。 vivian 追问 2024-05-10 15:48 那请问第四列还有第八列呢 郭老师 解答 2024-05-10 15:49 第4列是有发票的固定资产的原值。第8列和第3列一样。分享...
汇算清缴里折旧表上税收金额下享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额填固定资产一次性...
所得税汇算里面资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080)里面固定资产填原价和折旧,1、资产的计税基数是不是原价/2、按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是怎么算3、最后累计折旧、摊销额是填会计的还是什么呢 快乐一生刘于2017-04-08 15:02 发布 1287次浏览...