2、为整合资产,甲公司2×14年9月经董事会决定处置部分生产线,2×14年12月31日,甲公司与乙公司签订某生产线出售合同。合同约定,该项交易自合同签订之日起10个月内完成,原则上不可撤销,但因外部审批及其他不可抗因素影响的除外,如果取消合同,主动提出取消的一方应向对方赔偿损失560万元,生产线出售价格为2600万元,...
[组合题]甲公司适用的企业所得税税率为 25%。2023 年 12 月 31 日,甲公司同乙房地产公司签订了为期 4 年的办公楼租赁合同,有 5 年的续租选择权。合同约定甲公司每年年末支付租金 800 万元。2023 年 12 月 31 日,甲公司交付押金 500 万元。在租赁期开始日,甲公司认为不能合理确定将行使续租选择权,且...
税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,且预计使用年限与净残值均与会计相同。至 2022 年 12 月31 日,该设备未计提减值准备。甲公司 2021 年适用的所得税税率为 25%,从 2022 年开始适用的所得税税率为 15%。不考虑其他因素的影响,甲公司 2022 年 12 月 31 日对该设备确认的递延所得税负债余额为( )万元。