总局发布的“2021版研发支出辅助账汇总表（样式）”的空表，特别是对于“经限额调整后的其他相关费用”、“委托研发费用及限额”和“允许加计扣除金额合计”数据逻辑稍显复杂，整理了一个附带计算公式的“辅助
在填写研发支出辅助账汇总表时,企业需要确保研发费用必须在研发支出科目核算,并且要设置辅助账归集可加计扣除的各项研发费用实际发生额。通过这个表格,企业可以查询、分析并比较研发费用支出情况,为决策提供支持。 在企业所得税汇算清缴申报中填报研发费用加计扣除表时,企业需要仔细了解政策规定,确定研发项目和研发费用的可...
“研发支出”辅助账汇总表 纳税人识别号：纳税人一名、人员人工费用直接从事研发 活动人员 “研发支出”辅助账汇总表 20XX 二、直接投入费用 年度 三、折旧费用 研发活动直接消耗 四、无形资产摊销 五、新产品设计费等 项目 序项目项目号名称编号 研发形式 资本化、费用化支出选 项 项目实施状态选项 委托 方与 受...
辅助账汇总表的数据是来源于辅助账明细表的,所以要先确保明细表填写无误。 在汇总表的项目明细填写中,要填写贷方发生额,这包括研发支出-费用化支出中结转到管理费用的金额合计,以及研发支出-资本化支出中结转到无形资产的金额合计。 每个项目的贷方发生额要分别填写,项目编号、项目名称要和优惠事项备案表上的数据一致。
A06736 《“研发支出”辅助账汇总表》【分类索引】 业务域 申报 业务类别 申报纳税 表单类型 纳税人填报 设置依据(表单来源) 政策规定表单【政策依据】 《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 97 号)【表单】 ...
研发费用支出辅助账及汇总表的编制方法和注意事项如下: 1. 研发支出辅助账的编制 研发支出辅助账是企业为了归集和反映研发项目支出情况而设置的专门账簿。编制时应注意以下几点: - 按研发项目分别设立账页,每个项目对应一个账页。 - 账页中应详细记录研发项目的各项支出,包括直接费用和间接费用。 - 直接费用包括...
企业在申报高企认定时,研发费用辅助账是必须要准备的。 研发费用的辅助账,一般要求会计准备好备查,并将相关的辅助账汇总表等作为附件证明材料。 研发费用辅助账主要是各个项目的研发费用流水账,即单个项目的研…
在填写研发支出辅助账汇总表时,需要将各项研发支出按照规定的项目和分类进行填报,包括项目名称、费用科目、金额、付款时间等信息。由于研发支出辅助账汇总表的填报涉及到大量的细节和数据,因此在填写过程中需要严格按照相关规定,以确保填写的准确性和可靠性。 以下是研发支出辅助账汇总表的填写样例: 序号 项目名称 费用...
2、在资料与信息-年度财务会计报表内,准确填写辅助账汇总表。 3、在年度纳税申报表内选填A107014、A107015、A107010表格。 辅助账汇总表数据来源于辅助账明细表。享受研发费用加计扣除的企业必须填报此表。 汇总表下面部分项目明细填写中,要求填写贷方发生额,即此部分填写的是研发支出-费用化支出中结转到管理费用的金...
2、在资料与信息-年度财务会计报表内，准确填写辅助账汇总表。 3、在年度纳税申报表内选填A107014...