现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有...
筹资活动现金流出主要是偿还债务支付的现金和分配股利、利润或偿付利息支付的现金。筹资活动现金流量的变动可以反映企业的融资状况和资金成本。 三、现金流量表比率分析 1、现金流量比率 现金流量比率=经营活动现金流量净额÷流动负债 该比率反映了企业用经营活动现金流量偿还短期债务的能力。如果比率大于1,说明企业能够依靠...
现金流量表分析可以从以下几个方面入手: 1.现金流量表余额变动的趋势分析 分析公司现金流量表的历史数据,观察公司现金流量的趋势是上升还是下降,是否有波动。如果经营活动现金流量趋势稳定,流入增长,说明公司的经营能力良好,财务状况健康;如果现金流量汇总表中的筹资活动和投资活动现金流量较高,可能会导致公司负债增加,当然...
1 首先，在正常情况下，经营活动现金净流量>（财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销），这一点一定要分析。2 其次，如果上式的计算结果如为负数，表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出，存在经营困难。3 接着，现金购销比率。在一般情况下，这一比率应接近于商品销售成本率。如果购销比率不...
现金流量表分析是对企业现金流量状况进行的一种评估与解读。现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，反映了企业在一定会计期间现金流入和流出的状况。它提供了企业的现金流动情况，展示了企业的支付能力、偿债能力及整体运营状况。通过对现金流量表的分析，可以评估企业的财务健康状况和潜在风险。详细解释如下...
现金流量表分析的内容主要有四个：现金流量的结构分析；现金流量的趋势分析；偿债能力分析；支付能力分析。现金流量表分析是指对现金流量表上的有关数据进行比较、分析和研究，从而了解企业的财务状况，发现企业在财务方面存在的问题，预测企业未来的财务状况，为报表使用者科学决策提供依据。现金流量表用处：1...
在拥有资产负债表和利润表的基础上,可以用以下两个比率来分析: 1、短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。 经营活动现金流量净额与流动负债之比,这个指标是债权人非常关心的指标,它反映企业偿还短期债务的能力,是衡量企业短期偿债能力的动态指标。其值越大,表明企业的短期偿债能力越好,反之,则表示企业短期偿债...
一、现金流量表水平分析 1.经营活动产生的现金流量变动分析 下表为经营活动现金流量表,以万元为单位: 项目| 2012年| 2011年|变动额|变动率| 销售商品、提供劳务收到的现金| 486 | 200 | 286 | -0.38% | 收取利息、手续费及佣金的现金| 184 | 125 | 59 | 143.00% | 收到的税费返还| 2225 | 1908 ...
1 一、从现金流量方向的构成分析企业财务状况在市场经济条件下，企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，不但要千方百计地把自己的产品销售出去，更重要的是能及时收回销货款，以便经营活动能够顺利开展。除经营活动之外，企业的投资和筹资活动同样影响着企业的现金流量，从而影响企业的财务状况。我国的现金流量表结构主要...