现金周转率是指企业主营业务收入与现金平均余额的比率。计算公式为:现金周转率=主营业务收入÷现金平均余额 其中: 主营业务收入,指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别。 现金包括库存现金和可随时支取的银行存款,现金平均余额=(期初现金+期末现金)÷2 目录 1现金周转率的说明 2术语解释 现金周转率的说明
基于营业收入的现金周转率 公式:现金周转率 = 营业收入 / 平均现金余额 其中,“营业收入”指企业在一定时期内的销售收入总额; “平均现金余额”指企业在该时期内期初现金余额与期末现金余额的平均值。 基于经营现金流量的现金周转率 公式:现金周转率 = 经营现金流量净额 / 平均现金余额 其中,“经营现金流量净额”...
现金周转天数 = 存货周转天数 + 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数 随后,现金周转次数可通过以下公式得出: 现金周转次数 = 360 ÷ 现金周转天数 基于营业收入与现金余额的计算方法 该方法直接利用营业收入与平均现金余额的比值计算现金周转率。平均现金余额通常取期初现金余额与期末现金...
现金周转率可以帮助投资者和管理人员了解公司的经营状况和财务健康度。 现金周转率的计算方法相对简单。它可以通过将公司的营业收入除以平均现金资产来得出。平均现金资产可以通过将期初现金资产和期末现金资产相加,然后除以2来计算。这个指标反映了公司一年内现金的使用情况。 现金周转率是一个非常重要的指标,因为它可以...
现金周转率是否需要表达为百分数,主要取决于具体的应用场景和财务报告要求。现金周转率是衡量公司经营效率的重要指标,表示公司在一定时期内的现金流入和流出之间的比率。一般而言,在财务报表和财务比率分析中,很多指标会以百分数的形式来表达,以方便比较和理解。但是,这并不意味着现金周转率必须以百分数的形式来呈现。 关...
现金周转率是指企业主营业务收入与现金平均余额的比率，是衡量企业财务健康状况和运营效率的重要指标之一。以下是关于现金周转率的详细解析：一、定义与计算公式 定义：现金周转率，又称为“营运资本周转率”或“现金流量周转率”，用于衡量企业如何利用其手中的现金资源来支持其日常运营活动及投资扩张的能力...
趋势分析:通过对比不同时间段的现金周转率数据,观察其变化趋势。若现金周转率逐渐提高,说明企业现金使用效率在提升;反之,则可能表明存在资金滞留或运营不畅的问题。 行业比较:与同行业的其他企业进行横向比较,评估本企业的现金周转率在行业中的位置。这有助于发现自身在现金管理方面的优势与不足。 构成分析:深入分析影...
现金周转率是指企业主营业务收入与现金平均余额的比率,持有现金主要目的是为了满足日常的交易需要,并且作为一个流动储备以弥补现金流入和流出不平衡时出现的短缺。现金周转率=主营业务收入/现金平均余额其中:现金包括库存现金和可随时支取的银行存款现金平均余额=(期初现金+期末现金)/2现金流与资金流区别是:现金流是...
现金周转次数=360/现金周转天数。其中,现金周转天数=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。该指标量化了企业现金在一年内循环使用的次数。例如,若现金周转天数为60天,则周转次数为6次,表明现金每年流转6次。 现金周转率=营业收入/平均现金余额。该比率越高,说明企业用较...
现金周转率的计算公式 现金周转率是一个衡量企业现金流动性的指标，它反映了企业在一定时间内现金的运营效率。现金周转率的计算公式如下：现金周转率 = 营业收入 / 平均现金余额 其中，营业收入指的是企业在一定时间内的销售收入或经营收入，平均现金余额是指企业在该时间段内的平均现金余额。现金周转率是一个重要的...