货物保管服务、装卸搬运范围属于物流辅助服务,税率为6%;国际运输服务,适用增值税零税率;国内运输范围属于交通运输业服务,税率为9%。货物保管收入的销项税额=40.28/(1+6%)×6%=2.28(万元)装卸搬运收入的销项税额=97.52/(1+6%)×6%=5.52(万元),国际运输收入的销项税额=0,国内运输收入的销项税额=754.8/(1+9%)×...
该公司2019年12月取得交通运输收入800万元(不含税)，税率为9%。取得装卸搬运收入200万元(不含税)。税...
同学你好 物流行业的增值税税负率一般在2%~3%之间。增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担...
生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2022年4月份的有关生产经营业务如下： (1)销售甲...
一、增值税零税率解释航运物流业增值税零收入,适用范围包括国际运输服务,是指:1.在境内载运旅客或者货物出境2.在境外载运旅客或者货物入境3.在境外载运旅客或者货物企业若为增值税一般纳税人,涉及的境外运输服务收入,增值税免税。借:库存现金(或银行存款) ...
A公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为13%。2020年1月发生下列业务:(1)3月2日,向B公司赊销甲商品100件,每件标价200元,商业折扣后实际售价180元(不含增值税额),已开增值税专用发票。商品已交付B公司。A公司为B公司代垫物流运杂费2 000及运费增值税180元。现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(不含税折扣...
2/1.13*0.13 4销项=10/1.03*0.02 5进项=60*0.13%2B6*0.09 6进项=30*0.09 7进项税...
注:以上价款均为含税价,以预收货款方式销售的货物尚未发出。 ( 2)进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币 800万元,进料加工出口货物离岸价格折合人民币 1425万元。 ( 3)甲企业物流中心为乙企业提供仓储服务,取得不含税收入 400万元。 ( 4)外购原材料、燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额...
金税四期通过大数据和信息共享,可实时监控企业的资金流、票据流、合同流、货物流等,要求企业做到“四流一致”。税务申报与核算规范企业需严格按照税法要求进行税务申报,确保增值税、企业所得税等税种的申报数据与财务报表一致。规范收入与成本核算,避免税负率异常波动。发票管理严格管理发票,避免取得或开具不符合规定的...