重新开具普通发票或认证抵扣 对于滞留票,一种常见的处理方式是重新开具普通发票,或者将发票进行认证抵扣,并同时做全额进项转出。这样做可以确保税务处理的合规性,避免税务风险。 注意认证期限 根据税务规定,购货方在接到专用发票后,应在180日内进行认证抵扣。如果超过这个期限,发票将无法认证抵扣。因此,购货方应检查...
一、什么是滞留票,该如何处理? 滞留票:滞留票是指销售方已开出,并已抄税、报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。 二、滞留票产生的原因: (1)发票丢失未认证。管理不善造成发票流失或邮寄过程中丢失。A.一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前未认证的,可使用专用发票发票联到主管税务机关认...
1、提税时会计分录处理: 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 2、缴税时会计账务处理: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 3、对方忘记作废造成的滞留票要补税吗? 对系统内有存根联而无抵扣联的滞留存根联的情况,根据《国家税务总局关于开展增值税专用发票存根联...
如果超过180天未认证,则形成滞留票。此时,无法抵扣相应进项税额,可以使用留存的发票联或销货方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除。如果发票开具后180天购货方还没有收到发票,则相应的进项税额也无法抵扣。 如果收票方是小规模纳税人或其他没有资格取得增值税专用发票的企业,也会形成滞留票。在这种情况...
滞留票是指销售方已开出,并已抄税、报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。如何处理:一、企业若取得不能抵扣的专用发票,一个途经是要销货方重新开具普通发票,另一个途经是把发票拿去认证抵扣,但同时做...
滞留票如何处理 法律分析:滞留发票无法抵扣相应进项税额,企业可以根据留存的发票联或销货方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除.滞留发票是指销售方已开出,并已抄税,报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票.法律依据: ... 查看全文 陈建生律师 执业7年 资质认证 2022-04-29 滞留发票有什么后果...
处理增值税滞留票的方式主要可以从以下几个方面进行: 重新开具或认证抵扣: 若滞留票是由于某些原因未能及时开具或认证,可以选择重新开具普通发票,或者将原有的增值税专用发票进行认证抵扣,并同时做全额进项转出。这一步骤旨在确保发票的合规性,并符合税务部门的管理要求。 注意认证期限: 购货方在接到专用发票后,应...
滞留票的会计处理方法主要包括将查实未入账部分进行加库存商品处理、已销未计入收入的确认收入的实现、结转销售成本以及补交增值税等。其中,加库存商品处理是指将滞留票所代表的货物或者服务计入企业库存中,并按照库存成本进行会计处理。确认收入的实现是指对已经销售出去但未计入收入的滞留票进行确认,并计入企业的营业收...
滞留票的处理 ：（1）发票丢失未认证。若超过180天未认证，则形成滞留票，无法抵扣相应进项税额，企业可以根据留存的发票联或销货方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除。（2）销货方拒绝提供发票。若发票开具后180天购货方依然未收到发票，则无法抵扣相应进项税额，相应的成本亦无法进行扣除。