汇算清缴退税应通过"所得税费用"、"应交税费--应交所得税"、"以前年度损益调整"、"利润分配--未分配利润"等科目核算. 按照规定,除出口退税外,纳税人既有应退税又有欠缴的所得税款,税务机关可以将纳税人的应退税款先抵扣欠缴的税款,抵扣后有余额的,才能办理应退余额的退税. 汇算清缴是什么意思? 汇算清缴是指...
收到汇算清缴退税的做账要具体分析企业的情况来做账。 企业会计准则的企业可以根据汇算清缴后应退回税款的金额大小,判断对企业会计报表影响是否重大,参考以下两种方案: 方案一:对会计报表影响不重大,计入当期损益, 1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额, 借:应交税费—应交企业所得税, 贷:所得税费用, 2...
一、核实退税金额 汇总企业全年的收入和支出,计算出全年的应纳税所得额。 根据应纳税所得额计算出企业全年的应纳税额。 计算企业全年已缴纳的税款,包括各种税款如企业所得税等。 如果企业全年已缴纳的税款大于应纳税额,则企业可以申请退税。 二、填写申报表 在填写企业所得税汇算清缴申报表时,要逐一核对全年的收入...
办理汇算清缴退税怎么做账? 收到税务汇算清缴退税账务处理, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费-企业所得税, 借:利润分配-未分配利润, 贷:以前年度损益调整, 借:银行存款, 贷:应交税费-企业所得税, 汇算清缴指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作.所得税等税种,通常按...
收到汇算清缴所得税退税后,应当按照以下步骤进行账务处理: 一、核实退税金额 首先,需要核实收到的退税金额是否与税务部门通知的退税金额一致。如果存在差异,应及时与税务部门联系确认。 二、记账处理 在企业财务账簿中,根据退税凭证或银行回单,记录退税金额。通常情况下,退税金额会记入企业的“营业外收入”或“其他收益...
企业所得税汇算清缴退税的做账方式可以分当年退税和以前年度退税两种情况来处理。 当年退税: 收到退税款时,借记“银行存款”,贷记“应交税费——应交企业所得税”。 结转时,借记“应交税费——应交所得税”,贷记“所得税费用”。 以前年度退税: 收到退税款的会计分录与当年退税相同。 结转时,首先借记“应交税...
收到汇算清缴的退税怎么做账 一、如果退的是当年的 借：银行存款 贷：所得税费用 二、如果退的是以前年度的 收到退税款 借：银行存款 贷：应交税费－－应交所得税 结转 借：应交税费－－应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－－未分配利润 企业所得税汇算清缴相关知识...
1. 按退税金额借:应交税费–应交所得税;贷:以前年度损益调整。 这一步骤主要是将应付所得税进行调整,使其按照实际情况来计算,而不是按照去年计提的税费。因此,需要在“应交税费–应交所得税”借方记账,同时在“以前年度损益调整”贷方记账。 在这个案例中,假设公司去年计提的所得税费用是10万,实际退还的是5...
收到汇算清缴的退税怎么做账 略培教育 2023-05-13 10:06:05企业进行汇算清缴时,退还已缴纳的所得税的会计处理方法如下:记银行存款借方,记所得税费用贷方。 对于要退还以前年度所得税的情况,会计处理方法如下:记银行存款借方,记应交税费—应交所得税贷方,并进行结转。结转时,需要将预提所得税余额减少,在利润表...
汇算清缴后收到退税怎么做账 2024-07-17 06:48:34 发票税务纠纷 汇算清缴退税后的账务处理主要包括以下几个步骤: 一,核实退税金额 首先,需要核实税务局退还的税款金额是否与预期相符.这通常通过对比企业的纳税申报记录和税务局的退税通知来确认. 二,记账处理 如果是增值税退税,记账时可以分两行处理:第一行以正数...